Транспортный налог в 2023 году: расчёт, кто должен платить, какие коэффициенты
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в 2023 году: расчёт, кто должен платить, какие коэффициенты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Последствия неуплаты налогов
Даже когда калькулятор транспортного налога показывает слишком большую сумму, не платить её себе дороже. Если в оговоренные сроки не внести сумму, практически сразу же начнется начисление пени. Но и это не все – активируется принудительное взыскание. Оно происходит поэтапно:
- Придет требование – оплатите налог до определенной даты.
- Проигнорированное требование приведет к судебному разбирательству. Заседания не будет.
- Полученный судебный приказ является основанием для списания средств со счета за транспортный налог. Это и будет проделано. Банк без разбирательств рассматриваемое требование исполнит.
- Дело передается приставам, если списать долг со счета не получилось. Тогда ответчик не сможет выехать в другую страну.
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Ставки транспортного налога в Республике Адыгея
Ставки транспортного налога в Республике Адыгея на 2019-2020 г. установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:
Наименование объекта налогообложения
| Налоговая ставка на 2019-2020 год (в рублях) | ||
| 1. | Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| 1) | до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатта) включительно | 12,00 |
| 2) | свыше 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил (свыше 73,55 киловатта до 110,33 киловатта) включительно | 25,00 |
| 3) | свыше 150 лошадиных сил до 200 лошадиных сил (свыше 110,33 киловатта до 147,1 киловатта) включительно | 50,00 |
| 4) | свыше 200 лошадиных сил до 250 лошадиных сил (свыше 147,1 киловатта до 183,9 киловатта) включительно | 75,00 |
| 5) | свыше 250 лошадиных сил (свыше 183,9 киловатта) | 150,00 |
| 2. | Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| 1) | до 20 лошадиных сил (до 14,7 киловатта) включительно | 5,00 |
| 2) | свыше 20 лошадиных сил до 35 лошадиных сил (свыше 14,7 киловатта до 25,74 киловатта) включительно | 7,00 |
| 3) | свыше 35 лошадиных сил до 50 лошадиных сил (свыше 25,74 киловатта до 36,77 киловатта) включительно | 15,00 |
| 4) | свыше 50 лошадиных сил до 100 лошадиных сил (свыше 36,77 киловатта до 73,55 киловатта) включительно | 35,00 |
| 5) | свыше 100 лошадиных сил (свыше 73,55 киловатта) | 50,00 |
| 3. | Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| 1) | до 200 лошадиных сил (до 147,1 киловатта) включительно | 25,00 |
| 2) | свыше 200 лошадиных сил (свыше 147,1 киловатта) | 50,00 |
| 4. | Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| 1) | до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатта) включительно | 15,00 |
| 2) | свыше 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил (свыше 73,55 киловатта до 110,33 киловатта) включительно | 30,00 |
| 3) | свыше 150 лошадиных сил до 200 лошадиных сил (свыше 110,33 киловатта до 147,1 киловатта) включительно | 50,00 |
| 4) | свыше 200 лошадиных сил до 250 лошадиных сил (свыше 147,1 киловатта до 183,9 киловатта) включительно | 60,00 |
| 5) | свыше 250 лошадиных сил (свыше 183,9 киловатта) | 80,00 |
| 5. | Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 15,00 |
| 6. | Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| 1) | до 50 лошадиных сил (до 36,77 киловатта) включительно | 25,00 |
| 2) | свыше 50 лошадиных сил (свыше 36,77 киловатта) | 50,00 |
| 7. | Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| 1) | до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатта) включительно | 30,00 |
| 2) | свыше 100 лошадиных сил (свыше 73,55 киловатта) | 50,00 |
| 8. | Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| 1) | до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатта) включительно | 200,00 |
| 2) | свыше 100 лошадиных сил (свыше 73,55 киловатта) | 400,00 |
| 9. | Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| 1) | до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатта) включительно | 250,00 |
| 2) | свыше 100 лошадиных сил (свыше 73,55 киловатта) | 500,00 |
| 10. | Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности) | 50,00 |
| 11. | Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 175,00 |
| 12. | Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200,00 |
| 13. | Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1050,00 |
Рассчитать транспортный налог в г. Майкопе и Республике Адыгея самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).
Транспортный налог 2020
Региональное правительство имеет право увеличить или уменьшить федеральное значение транспортного налого в несколько раз, но согласно законодательству не более чем в 10 раз. Региональные значения могут различаться в зависимости от экологичности ТС и от его года выпуска.
По нашему налоговому законодательству рассматриаемые ставки подразделяются на федеральные (они устанавливаются в качестве базовых на федеральном уровне) и региональные (они устанавливаются в каждом отдельном регионе). Налогоплательщикам следует опираться при оплате данного вида налогового сбора на тариф, установленный в регионе (региональную ставку). Если в регионе они не установлены, то налогоплательщику следует руководствоваться федеральными значениями. Стоит отметить, что федеральные значения регламентированы статьей 361 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Какие есть льготы и скидки на оплату транспортного налога?
Разговоры об отмене транспортного налога для всех автовладельцев ведутся ежегодно, но так же ежегодно этот налог регулярно начисляют. В 2020 году автовладельцы лелеяли надежду, что в виду непростой экономической и эпидемиологической ситуации налог начислен не будет, но чуда не случилось. Не стал исключением и 2021 год, дополнительных «плюшек», кроме уже имеющихся автовладельцам не предоставили.
Кто освобожден от уплаты налога:
- Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы
- Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ
- Ветераны и инвалиды боевых действий
- Инвалиды I и II групп
- Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.
- Призванные на военную службу в связи с мобилизацией
В Закон КЧР «О транспортном налоге» будут внесены изменения
На расширенном заседании бюджетного Комитета рассмотрели законопроект, разработанный Правительством Карачаево-Черкесии. «Проект закона КЧР «О внесении изменений в Закон КЧР «О транспортном налоге» разработан в соответствии с Основными мероприятиями, проводимыми Правительством, министерствами, ведомствами республиками в октябре 2012 года, утверждёнными 03.10.2012 г. Председателем Правительства КЧР», — сообщил докладчик, Министр финансов КЧР. По результатам проведённой оценки эффективности предоставляемых налоговых льгот и ставок налогов по транспортному налогу законопроектом предлагается отменить льготу организациям и учреждениям, финансируемым из республиканского бюджета КЧР и местных бюджетов не менее чем на 90%.
Кроме того, проект республиканского закона разработан во исполнение Основных направлений налоговой политики РФ на 2013 год и на плановый период 2014 и 2022 гг. наряду с проектом федерального закона «О внесении изменений в статью 361 части второй Налогового кодекса РФ, которыми предусмотрено повышенное налогообложение объектов роскоши.
Следовательно, если законопроект с поправками в результате второго окончательного чтения будет одобрен большинством голосов депутатов, то инвалиды I, II и III группы, имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и легковые автомобили будут полностью освобождены от уплаты транспортного налога.
Данный проект был поддержан абсолютным большинством депутатов Народного Собрания КЧР. Однако, в свою очередь, парламентарии внесли на рассмотрение ряд поправок к законопроекту, которые впоследствии были также приняты в первом чтении абсолютным большинством законодателей.
Ставка транспортного налога в Черкесске и Республике Карачаево-Черкессия за 2016 год.
|
Название объекта обложения транспортным налогом |
Ставка транспортного налога (в р.) |
|
Легковые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт) включительно |
7 |
|
· 100 — 150 лошадиных сил (73,55 — 110,33 кВт) включительно |
14 |
|
· 150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно |
25 |
|
· 200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) включительно |
35 |
|
· 250 — 410 лошадиных сил (183,9 — 301,6 кВт), более 410 лошадиных сил (более 301,6 кВт), выпущенные ранее 1.01.2001 |
60 |
|
· 250 — 410 лошадиных сил (183,9 — 301,6 кВт), возрастом менее 3 лет |
78 |
|
· более 410 лошадиных сил (более 301,6 кВт), выпущенные позднее 1.01.2001 |
150 |
|
Мотоциклы и мотороллеры при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 20 лошадиных сил (менее 14,7 кВт) включительно |
4 |
|
· 20 — 35 лошадиных сил (14,7 — 25,74 кВт) включительно |
8 |
|
· 35 — 150 лошадиных сил (25,74 — 110,33 кВт) |
20 |
|
· от 150 лошадиных сил (от 110,33 кВт) |
25 |
|
Автобусы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 200 лошадиных сил (менее 80,9 кВт) включительно |
16 |
|
· более 200 лошадиных сил (более 147,1 кВт) |
30 |
|
Грузовые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно |
10 |
|
· 100 — 150 лошадиных сил (73,55 — 110,33 кВт) включительно |
16 |
|
· 150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно |
20 |
|
· 200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) включительно |
26 |
|
· более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт) |
35 |
|
Прочие самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиных сил) |
10 |
|
Снегоходы, мотосани при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 50 лошадиных сил (менее 36,77 кВт) включительно |
10 |
|
· более 50 лошадиных сил (более 36,77 кВт) |
20 |
|
Катера, моторные лодки и прочие водные ТС при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно |
10 |
|
· 100 — 300 лошадиных сил (73,55 — 220,65 кВт) включительно |
20 |
|
· более 300 лошадиных сил (от 220,65 кВт) |
100 |
|
Яхты и прочие парусно-моторные суда при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно |
20 |
|
· 100 — 300 лошадиных сил (73,55 — 220,65 кВт) |
40 |
|
· более 300 лошадиных сил (более 220,65 кВт) |
200 |
|
Гидроциклы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно |
50 |
|
· 100 — 150 лошадиных сил (73,55 — 110,33 кВт) |
115 |
|
· более 150 лошадиных сил (более 110,33 кВт) |
250 |
|
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых вычисляется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) |
40 |
|
Самолеты, вертолеты и прочие воздушные суда, обладающие двигателями (с каждой лошадиных сил) |
50 |
|
Самолеты, которые имеют реактивные двигатели (с каждого кг силы тяги) |
40 |
|
Прочие водные и воздушные ТС, которые не имеют двигателей (с единицы ТС) |
400 |
Транспортный налог по областям России.
| НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | РАЗМЕР, РУБ. | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|
| Автомобили легковые | 100 | 7 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автомобили легковые | 100,01 | 150 | 14 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 150,01 | 200 | 28 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 200,01 | 250 | 55 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 250,01 | 110 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20 | 4 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20,01 | 35 | 8 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Мотоциклы и мотороллеры | 35,01 | 20 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы | 200 | 16 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы | 200,01 | 30 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Грузовые автомобили | 100 | 10 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Грузовые автомобили | 100,01 | 150 | 16 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили | 150,01 | 200 | 20 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили | 200,01 | 250 | 30 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили | 250,01 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 15 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Снегоходы, мотосани | 50 | 10 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Снегоходы, мотосани | 50,01 | 20 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100 | 10 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100,01 | 300 | 20 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 300,01 | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100 | 20 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100,01 | 300 | 40 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 300,01 | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Гидроциклы | 100 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Гидроциклы | 100,01 | 115 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 40 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 40 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 400 | ФЛ ЮЛ ИП |
Если состав преступления по УК еще надо доказать (умысел, объективную сторону), то вот наложение административки – 100%. Если есть факт нарушения ТК, то никто не будет долго разбираться. Не платишь сотруднику – плати государству.
Примечание к таблице: жирным выделены обновленные значения МРОТ на конкретную дату. Приведены значения в Карачаево-Черкесской Республике на 2021, 2021, 2021, 2021, 2021, 2021 года. Данные значения МРОТ применяются в городах: Черкесск, Усть-Джегута, Карачаевск, Теберда и других населенных пунктах Карачаево-Черкесской Республики.
Стоит также отметить, что если собственик ТС владел им не полный год после покупки или продажи, то ставки налогого транспортного сбора также в рассчете участвует еще и спецкоэффициент владения транспортом, равный отношению числа месяцев владения к 12 месяцам. Приведем пример. Если собственник владел ТС 5 месяцев, то спецкоэффициент будет равен:
5 : 12 = 0,42.
Транспортный налог (ТН) – это налог, предназначенный для возмещения вредного влияния транспортных средств на дорожные покрытия и окружающую среду. Он регламентируется как 28 главой Налогового Кодекса Российской Федерации (при федеральных рассчетах), так законодательными актами, принимаемыми в каждом отдельном регионе (при региональных рассчетах). Принятые регионами законодательные акты влияют на ставку налогу, поряд и сроки оплаты и так далее.
Транспортный налог в Карачаево-Черкесской Республике в 2021 году
Налог для ИП подразумевает, что предприниматель должен платить дополнительные налоги. Например, это зависимо от деятельности, которую они ведут:
- Налог за разработку и продажу товаров подакцизного типа;
- Налог за добычу ископаемых;
- Налог за то, что пользуетесь водными объектами.
Во всех этих случаях должен быть внесен дополнительный налог. Иногда ИП должен внести не только налог, но и специализированные сборы.
Получить юридическую помощь по вопросам налогов в 2021 году можно на нашем сайте.
В 2019 году были внесены дополнения в Налоговый Кодекс РФ, согласно которым определен коэффициент, ограничивающий повышение налоговых выплат 10% относительно предыдущего года. Исключение возможно только для субъектов, к которым применён повышенный коэффициент, обусловленный нарушениями сроков строительства.
В случае изменения кадастровых данных новая информация будет учитываться при определении налога на землю в Черкесске с момента внесения сведений в Росреестр.
В 2020 году мы платим налог за прошлый, 2020 год. В калькуляторе указаны ставки, которые мы заплатим в 2020 году за текущий год. По истории ставок можно увидеть сколько необходимо было платить в прошлом году.
Предлагаем Вам ознакомится со ставками дорожного налога в Республике Адыгея. Напомним, что ставка может отличаться от принятых общероссийских показателей. Тем не менее транспортный налог во всех субъектах Российской Федерации не может быть в 10 раз больше общероссийских норм. Тем самым регионы не могут устраивать поборы на своих территориях.
Региональное правительство имеет право увеличить или уменьшить федеральное значение транспортного налого в несколько раз, но согласно законодательству не более чем в 10 раз. Региональные значения могут различаться в зависимости от экологичности ТС и от его года выпуска.
По нашему налоговому законодательству рассматриаемые ставки подразделяются на федеральные (они устанавливаются в качестве базовых на федеральном уровне) и региональные (они устанавливаются в каждом отдельном регионе). Налогоплательщикам следует опираться при оплате данного вида налогового сбора на тариф, установленный в регионе (региональную ставку). Если в регионе они не установлены, то налогоплательщику следует руководствоваться федеральными значениями. Стоит отметить, что федеральные значения регламентированы статьей 361 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Ставка транспортного налога определена ст. 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Размер ставки напрямую зависит от вида транспортного средства и его мощности, указанной в ПТС. Для автоматизации расчёта налога предусмотрен специальный онлайн-калькулятор. Ставки налога могут быть увеличены или снижены нормативно-правовыми актами субъектов России, но не более чем на 1000%. Кроме того, может быть введена дифференцируемая ставка, в зависимости от общего полезного периода эксплуатации отдельно взятого ТС.
Базовые ставки налогообложения для легковых автомобилей:
- до 100 л.с. — 250 руб. за 100 л. с.;
- от 100 л.с. до 150 л.с.— 350 руб. за 100 л. с.;
- от 150 л.с. до 200 л.с. — 500 руб. за 100 л. с.;
- от 200 л.с. до 250 л.с. — 750 руб. за 100 л. с.;
- от 250 л.с. — 1500 рублей за 100 л. с.
Изменения по транспортному и земельному налогу в 2022-2023 годах
Компании, на балансе которых есть транспортные средства, могут не сдавать налоговые декларации по транспортному налогу. Эта обязанность отменена начиная с отчетного периода 2020 года (п. 17 ст. 1 Закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ, приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440).
Организации должны будут самостоятельно рассчитывать и уплачивать в бюджет транспортный налог. Проверять правильность исчисленных сумм будет налоговая инспекция, используя для этого сведения ГИБДД. Сумма налога, которую компания должна была заплатить по мнению ИФНС, будет указана в сообщении по утвержденной форме. Оно направляется через шесть месяцев после установленного срока уплаты налога за прошедший год.
Если сообщение из инспекции не поступит или в нем будет учтен не весь транспорт, компания будет обязана сообщить в ИФНС о имеющихся налогооблагаемых транспортных средствах.
Несвоевременная уплата транспортного налога грозит компании начислением пени по 1/300 или 1/150 ставки рефинансирования в зависимости от числа дней просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).
Если организация вовсе не платит налог, контролирующие органы начислят штраф по ст. 122 НК РФ:
- 20 процентов от суммы налога, в случае неумышленной неуплаты;
- 40 процентов, если умысел доказан.
За сокрытие налогооблагаемых объектов и не отправленные сообщения об объектах налогообложения штраф тоже составит 20 % от неуплаченной суммы налога.
Кроме того, если транспортное средство использовалось, но было не зарегистрировано, юрлицо заплатит штраф — 10 процентов с дохода, полученного от использования автомобиля, но не меньше 40 тыс. руб. (п. 2 ст. 116 НК РФ).
Если компания опоздает с подачей декларации, придется платить штраф — 5 процентов от налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и в пределах 30 процентов (ст. 119 НК РФ).
Также штраф получит должностное лицо компании по ст. 15.5 КоАП — от 300 до 500 руб.
В 2022 году КБК для юридических лиц по транспортному налогу смотрите в таблице:
| Платеж | КБК |
|---|---|
| Налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 06 04011 02 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 06 04011 02 3000 110 |
Заявление о льготе. Так как декларации отменены, организации должны самостоятельно уведомлять налоговую о том, что у них есть право на применение льгот. Если заявление не будет подано, льготу все равно предоставят на основании сведений, полученных ИФНС из собственных или других источников. Учесть льготу при расчете налога должны будут с момента, в который у налогоплательщика возникло право на ее применение.
Приобретение или утрата права на льготу. Если в течение года налогоплательщик получит право на льготу или лишится его, налог должны будут рассчитать исходя из количества месяцев, в которых действовала льгота. При этом месяц всегда округляется до полного, даже если право на льготу действовало лишь один день.
С изъятого транспорта можно не платить налог. Если налогоплательщик лишится объекта налогообложения, с него снимут обязанность платить налог с первого числа месяца, в котором было изъято транспортное средство. Важно, что об этом нужно своевременно уведомить ИФНС.
Транспортный налог 2020
Региональное правительство имеет право увеличить или уменьшить федеральное значение транспортного налого в несколько раз, но согласно законодательству не более чем в 10 раз. Региональные значения могут различаться в зависимости от экологичности ТС и от его года выпуска.
По нашему налоговому законодательству рассматриаемые ставки подразделяются на федеральные (они устанавливаются в качестве базовых на федеральном уровне) и региональные (они устанавливаются в каждом отдельном регионе). Налогоплательщикам следует опираться при оплате данного вида налогового сбора на тариф, установленный в регионе (региональную ставку). Если в регионе они не установлены, то налогоплательщику следует руководствоваться федеральными значениями. Стоит отметить, что федеральные значения регламентированы статьей 361 Налогового Кодекса Российской Федерации.