О регистрации и налоге на садово-дачные постройки (2022)

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «О регистрации и налоге на садово-дачные постройки (2022)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если человек по какой-либо причине уплатил имущественный налог в большем размере, например, не воспользовался льготой, то он имеет право вернуть сумму переплаты. Сумму излишка можно вернуть в течение 3 лет со дня уплаты налога. То есть, имущественный налог за 2017 год, который был уплачен в ноябре 2018 году, можно будет вернуть только до ноября 2020 года. После этого переплату вернуть нельзя.

Льготы для дачников по платежам за землю:

1. В 2022-м году налог на земли общего пользования в СНТ(ДНТ) теперь составляет 0.3% от кадастровой стоимости участка, так же как и за личные садовые участки. А раньше налог на земли общего пользования дач составлял 1.5% от их кадастровой стоимости.

Такой единый размер налога на эти земли (0.3%) устраняет неравенство налогов за личные садовые участки и за участки с другим видом разрешенного использования (сокращенно ВРИ): стоянки, проезды, общие площадки.

Наряду с этим все земельные участки, у которых вид разрешённого использования указан «Для дачного хозяйства» или «Для дачного строительства», приравниваются к садовым участкам. Это означает, что к ним будет применяться единая удобная ставка в 0.3 % от их кадастровой стоимости. Быть собственником земли весьма выгодно, ибо арендная плата за землю в СНТ (ДНТ) — очень сильно выросла в цене.

Платят арендную плату за дачные участки только те, кто землю НЕ оформил в СОБСТВЕННОСТЬ. Ведь собственники платят земельный НАЛОГ, а не арендную плату. В садовых обществах в аренде находится — каждый пятый, шестой участок. Предприимчивые члены правления СНТ (или же иных ТСН) сдают в аренду пустующие дачные участки, брошенные уехавшими хозяевами. Если не заплатит хотя бы один дачник-арендатор, то его взнос просто распределят на всех граждан в садовом товариществе. Председатели СНТ (ДНТ) могут совершенно самовольно поднять расценки на аренду земли. «Не хочешь платить? Тогда можешь валить отсюда! Выбор за тобой» — так говорил один председатель нашему клиенту.

Например, аренда земли для дачников Новосибирской области еще в 2014-м году подорожала в десятки раз! В 100 раз подорожала аренда квадратного метра земли на дачах. Было — 10 копеек, а стало — 10 рублей!

Уведомление с новыми цифрами из районных администрации получили многие садоводы и дачники, у которых есть земельные участки в аренде. По расчётам, земельные участки в аренде подорожали на 6-8 тысяч в год. Плюс членские взносы. Как можно не платить членские взносы читайте тут.

С 2014-го года правительство Новосибирской области ввело новый порядок расчёта арендных платежей за землю в СНТ/ДНТ. Они решили рассчитывать арендную плату ориентируясь на рыночную стоимость садового участка. То есть, чем ближе дача к областному центру, водоёму или остановкам — тем на рынке выше ценник за такую дачу, а значит и плата за аренду будет выше.

Поэтому, мы предлагаем садоводам (у которых земля в аренде, а не в собстсвенности) воспользоваться «дачной амнистией» и переоформить аренду в собственность. Ведь земельный НАЛОГ, который платят собственники дачных участков — это всего лишь 0.3% от кадастровой стоимости земельного участка! Тем более, что «дачную амнистию» продлили до 1 марта 2026-го года.

2. Взносы собственников садовых участков, которые не вступили в СНТ, но владеют участком на его территории, так называемые «индивидуалы» уже в 2020-м освобождены от налога на прибыль. Это дает возможность избежать «колхозного принципа» и не вступать в члены СНТ.

3. Еще одна льгота дачникам: ещё в 2020-м году был предусмотрен новый налоговый вычет при расчёте НДФЛ при исчислении налога на подаренную дачу.
Если подаренная или унаследованная дача (садовый дом с участком) продана в 2019 году (или позже) и при этом трёхлетний срок владения ею ещё не истёк, то продавец вправе снизить свой налогооблагаемый доход. Уменьшить его можно на расходы, которые понёс в своё время даритель или наследодатель (но только при условии они с дарителем не были близкими родственниками), чтобы приобрести эту дачу, или же на сумму НДФЛ, которую он уплатил при получении дачи в дар.

Имущественный налог: как узнать, рассчитать и кому положены льготы

Земля, выдаваемая дачникам, отвечает этому критерию; следовательно, и «шесть соток», и огромная делянка в равной степени относятся к облагаемой базе.

Данное изменение касается скважин. Оно не коснётся тех, кто уже установил скважину, а также тех, кто собирается использовать скважины в личных целях (менее 100 кубометров воды).

Укажите сумму налога за последний налоговый период, в котором налоговая база определялась исходя из инвентаризационной стоимости, отраженная в налоговом уведомлении. Если Вам не исчислялся налог исходя из инвентаризационной стоимости, то сумма налога указывается равная нулю.

В этом случае земля, выделенная для их обслуживания, меняет целевое назначение и облагается по ставке 1,5 %.

Если же общая собственность совместная (не долевая), то налоговая база определяется для собственников в равных долях.

Помимо уплаты земельного налога собственники обязаны также уплачивать налог на дом и другие постройки, расположенные на земельном участке. Данный вид платежа имеет свои особенности. В частности на некоторые постройки полагается вычет, который напрямую зависит от площади объекта.

Итак, чтобы получить налоговый вычет (максимум 260 тысяч рублей) за дачу, нужно, чтобы она была куплена начиная с 1 января позапрошлого года и чтобы вы никогда доселе не получали еще налогового вычета за жилье. И еще: дом должен быть оформлен как жилой, а не как садовый.

Итак, о шашлыках. Теперь их можно жарить исключительно в специально отведенных для этого местах (подойдет, например, мангал). Грустные новости для владельцев примангальных беседок: шашлык теперь изгоняется на расстояние не менее 5 метров от любой надворной постройки.

Аэрофотосъемка дачных участков Московской области была произведена еще в 2014 году. То есть сейчас никакие коптеры или самолеты не изучают ваш дачный участок. Для чего это все это делалось? Реальные снимки с самолета сопоставляются с информацией кадастровой палаты Подмосковья.

На 5 лет продлевается возможность направления уведомлений о строительстве жилых домов, строительство которых началось до 4 августа 2018 года. Таким образом, если вы относитесь к той редкой категории граждан, у которых в запасе имеется недостроенный дом, не бойтесь и спокойно доводите его до ума, подав уведомление о строительстве.

Вопреки этому среди населения бытует мнение о том, что дачные дома не облагаются налогом на имущество физических лиц. Из-за чего складывается такое распространенное и ошибочное суждение?

Льгoты для нaлoгoплaтeльщикoв

• B cooтвeтcтвии c п.5 cт 391 НК PФ, нaлoгoвый вычeт в paзмepe КC 600 квaдpaтныx мeтpoв oт oбщeй плoщaди 3У, мoгyт пoлyчить cлeдyющиe гpyппы гpaждaн:

  Гepoи Poccийcкoй Фeдepaции и CCCP;

• Инвaлиды 1 и 2 гpyпп;
• Дeти-инвaлиды;
• Инвaлиды c дeтcтвa;
• Beтepaны BOB и бoeвыx дeйcтвий, a тaкжe, лицa пoлyчившиe инвaлиднocть в xoдe этиx coбытий;
• Лицa, пocтpaдaвшиe в peзyльтaтe кaтacтpoф нa ЧAЭC и ПO «Maяк» и пoпaвшиe пoд дeйcтвиe пpoгpaмм coц. зaщиты;
• Лицaм, ocyщecтвлявшим тpyдoвyю дeятeльнocть, cвязaннyю c ocoбым pиcкoм. B иx чиcлe: иcпытaния aтoмнoгo opyжия и ycтpaнeниe пocлeдcтвий ядepныx aвapий нa вoeнныx oбъeктax;
• Лицa, cтaвшиe инвaлидaми или пoлyчившиe лyчeвyю бoлeзнь в xoдe иcпытaний ядepнoгo opyжия или кocмичecкиx aппapaтoв;
• Лицa пeнcиoннoгo вoзpacтa.

Oбpaтитe внимaниe, чтo нaлoгoвый вычeт пpимeняeтcя тoлькo к oднoмy yчacткy, пpинaдлeжaщeмy нaлoгoплaтeльщикy (a тaкжe нaxoдящeмycя в бeccpoчнoм влaдeнии или пoльзoвaнии). Cooтвeтcтвeннo, ecли гpaждaнин oблaдaeт двyмя и бoлee зeмeльными yчacткaми, eмy пpeдcтoит caмocтoятeльнo выбpaть тoт, пo кoтopoмy бyдyт нaчиcлeны льгoты. O cвoeм peшeнии нeoбxoдимo извecтить нaлoгoвыe opгaны. Нo, нe пoзднee 1 нoябpя.

Toлькo пocлe этoгo пoявитcя нe oблaгaeмaя нaлoгoм cyммa, yмeньшaющaя зeмeльный нaлoг. Ecли paзмep нaлoгoвoгo вычeтa пpeвышaeт нaлoгoвyю бaзy, тo oнa бyдeт cчитaтьcя paвнoй 0.

Кaк yзнaть кaдacтpoвyю cтoимocть зeмeльнoгo yчacткa?

Для pacчeтa зeмeльнoгo нaлoгa пo кaдacтpoвoй cтoимocти cyщecтвyeт oтдeльный кaлькyлятop. Oн пpeдcтaвляeт coбoй кapтy, нa кoтopoй нeoбxoдимo нaйти cвoй 3У (пo aдpecy) и нaжaть нa нeгo. Пpoгpaммa пoкaжeт и cтoимocть yчacткa, и нaлoгoвyю cтaвкy пo eгo кaтeгopии.

Кpoмe oнлaйн-pacчeтoв, ecть и дpyгиe cпocoбы yзнaть КC:

• Чepeз выпиcкy, зaкaзaв cooтвeтcтвyющий дoкyмeнт в EГPН;
• Чepeз кaдacтpoвый пacпopт. Taкoй дoкyмeнт мoжeт быть «нa pyкax» y зeмлeвлaдeльцa, oднaкo, нe cтoит зaбывaть, чтo cвeдeния быcтpo ycтapeвaют, a знaчит, и КC yкaзaннaя в нeм, мoжeт быть нeaктyaльнoй.

Cpoки yплaты зeмeльнoгo нaлoгa

• B cooтвeтcтвии co cт. 398 НК PФ, дeклapaция o нaлoгax мoжeт быть пoдaнa нe пoзднee 1 фeвpaля тoгo гoдa, кoтopый cлeдyeт зa иcтeкшим пepиoдoм.
• Нaлoги yплaчивaютcя в cpoк, ycтaнoвлeнный opгaнaми мecтнoй влacти. Нo пpoиcxoдит этo нe paньшe, чeм нacтyпит cpoк пoдaчи дeклapaции.
• Для физичecкиx лиц кpaйний cpoк yплaты нacтyпaeт 1 дeкaбpя.
• Для юpидичecкиx лиц, в cooтвeтcтвии c п. 2 cт. 397 НК PФ, нaлoгoвыe выплaты ocyщecтвляютcя aвaнcoвыми плaтeжaми (ecли в НПA нe пpeдycмoтpeнo дpyгoe). Нaлoги yплaчивaютcя зa 3 квapтaлa. Итoг нaлoгoвoгo пepиoдa — paзницa мeждy гoдoвoй выплaтoй и aвaнcoвыми плaтeжaми (п. 5 cт. 396 НК PФ).

Принципы системы налогообложения строений

Постройки с фундаментом, взаимосвязанные с землей без возможности их перемещения, являются недвижимым имуществом (статья 130 ГК России). Каждый собственник участка с недвижимостью, капитальными придомовыми сооружениями обязан уплачивать налог. Суммы сбора неодинаковы, о его точном размере известят после оформления объекта.

Строения без фундамента признаны временными – это движимое имущество. Сбор на него не начисляется по причине отсутствия прочной связи строений с землей. Для подтверждения этого факта необходима справка кадастрового органа или БТИ.

Сбор начисляется за прошедший календарный год. Платеж производится до 1.12 следующего налогового периода.

Налог на земли садоводческого, сельскохозяйственного предназначения исчисляется по кадастровой цене со ставкой, утвержденной муниципалитетом. В 2019 г проходит тестирование проекта изменений этого налога.

Существующий порядок обязывает владельца капитальных строений платить налог на недвижимость. За дачный дом взыскивают сбор по тарифу жилого помещения.

Пенсионеры, собственники дачного жилья получают уведомление о налоге, если они не входят в льготные категории. В некоторых областях нормы налогообложения пенсионеров вводятся органами местного самоуправления. Льготные категории формируются в зависимости от срока владения участком или постройкой. Это решающий фактор при предоставлении финансовых послаблений.

В законодательстве 2019 г произошли изменения относительно дачной амнистии. Раньше срока прекратил действие упрощенный порядок бесплатного оформления собственности, не корректное включение ее в кадастр. Установлены новые правила, теперь налог на строения на дачном участке исчисляется по обычной схеме. Изменения коснулись льготников, периода владения дачей, ставок.

Появились сообщения, что правительство согласовывает с Думой возможность возврата к первоначальному варианту, продлению амнистии до 1.03.2020 г.

При продаже дачи гражданин РФ обязан уплатить в бюджет 13% от стоимости. Срок владения жилым зданием, по истечении которого не взимается налог, составляет 5 лет. Продавец дачи в ряде случаев вправе получить вычет.

Ответы на часто задаваемые вопросы по налогу на дачный участок

Расчет любого типа налогов вызывает огромное количество вопросов. Не исключение и платежи на дачные участки. Попытаемся найти ответы на самые часто задаваемые из них.

Кто устанавливает кадастровую стоимость земельного участка, на котором расположена дача?

Кадастровую цену квадратного метра земли рассчитывает Федеральное агентство кадастра. При этом за основу берутся данные о рыночной стоимости. Но величина кадастровой цены будет ниже рыночной.

Дачный участок оформлен на двух собственников. Один из них является льготником, а другой – нет. Как будет рассчитан налог?

В такой ситуации принимается во внимание доля каждого собственника в рассматриваемом имуществе. Так, с части, которая принадлежит льготнику, налог платить не придется. С доли имущества другого собственника придется перечислить платеж в бюджет.

Каким образом будет рассчитан налог в 2016 году, если я владею дачным участком, а 18 мая этого года стал пенсионером?

В этом случае налог будет рассчитан за 5 месяцев (по закону месяц, в котором возникла льгота, прибавляется к количеству месяцев в отчетном периоде). То есть расчетную годовую сумму налога следует разделить на 12 и умножить на 5.

С какого момента начинается расчет налога на дачный участок при получении его в наследство?

При получении дачного участка в наследство налог начинают исчислять с того момента, когда было открыто наследство. Регистрации права собственности на имущество дожидаться не придется.

Имеется судебное решение о том, что рыночная стоимость дачного участка меньше установленной кадастровой. Может ли быть пересчитан налог за предыдущие периоды?

В этой ситуации действует правило: налоговая база меняется с 1 января года подачи заявления с просьбой пересмотреть стоимость, но не раньше даты, когда новая цена будет внесена в кадастр. То есть пересчет за соответствующий период производится только в том случае, когда новая цена будет установлена с 1 января текущего либо предшествующего года

Таким образом, налогообложение дачных участков – вопрос достаточно сложный. Чтобы избежать проблем и штрафов, важно тщательно разбираться в каждом конкретном случае.

Как рассчитывается налог на дачный дом

Для правильного расчета налога на дачный дом необходимо предварительно ознакомиться с действующими ставками налоговых взносов на имущество и нюансами местного законодательства.

В ряде регионов все еще применяются способ расчета, в основу которого взята инвентаризационная стоимость. При этом применяется формула с корректирующим коэффициентом-дефлятором, который в текущем году составляет 1,518. Данный показатель используется для приближения уже устаревшей инвентаризационной стоимостью к рыночной цене.

С 2022 года предполагается ввести на всей территории Российской Федерации расчет только по кадастровой стоимости.

Для расчета налога на дачный домик, находящегося в СНТ, налоговая ставка умножается на кадастровую стоимость объекта, указанную в ЕГРН. При наличии нескольких строений на участке расчет осуществляется индивидуально для каждого объекта. Вычисление производится с использованием кадастровой стоимости, действующей в начале расчетного периода.

Для расчета по кадастровой стоимости используется налоговая ставка. Ее величина напрямую зависит от категории земель:

При расчете учитывается площадь участка, указанная в документах. Также принимается во внимание оценка износа строения. Для этого в формулу включается понижающий коэффициент.

Произвести вычисление налога можно самостоятельно с помощью специального калькулятора на сайте ФМС.

Некоторым категориям граждан положены льготы по налогам на дачный дом. К ним относятся люди пенсионного и предпенсионного возраста.

Послабления для этих категорий граждан были введены в декабре 2017 г. Но они распространяются только на участки площадью не более 6 соток.

Также льготы положены:

Все льготные категории граждан указаны в ч.1 ст.407 НК РФ. Также налог не уплачивается при арендуемом участке.

Подобные льготы распространяются только на один из объектов, который находится в собственности и не принимает участие в предпринимательской деятельности.

К примеру, если у физического лица есть в собственности жилое строение на земле под ИЖС и дачный домик на садовом участке, то он может выбрать один из этих объектов. При этом по второму объекту платить налог все же придется.

Для применения льготы для пенсионеров и остальных привилегированных категорий граждан необходимо в установленный период подать в налоговую службу заявление о существовании льготы. К заявлению также должны быть приложены документы, которые подтверждают наличие права на неуплату налога на дачу.

Перечень документации, который необходимо подать в налоговую инспекцию для получения льготы:

Если заявление не будет подано, то сотрудники налоговой инспекции могут самостоятельно рассчитать налог на имущество с учетом льготы по уже имеющимся у них данным. Но при этом льгота на освобождение от оплаты осуществляется в отношении объекта с максимальным размером налога (п.6-7 ст.407 НК РФ).

Расчет налога является обязательством налоговой инспекции. Данная процедура проводится после того, как завершится налоговый период. Затем до 1 ноября последующего года производится рассылка извещений о необходимости уплаты.

Внесение налоговых платежей должно быть произведено до 1 декабря.

Льготы пенсионерам на земельный налог

При начислении платежа для пенсионеров полагается вычет. Его размер равен кадастровой оценки 600 квадратных метров облагаемого надела. Вычет будет применён после расчёта налоговой ставки. Если участок меньше 6 соток, за него не нужно будет платить налог.

На базе учреждённого ФЗ от 28 декабря 2021 года №436 Федерального Закона была введена новая льгота для пенсионеров. До этого момента этой программой могли воспользоваться только определённые категории граждан. А именно:

• Герои СССР;
• Инвалиды 1 и 2 группы;
• Ветераныинвалиды боевых действий;
• Инвалиды с детства;
• Полные кавалеры ордена Славы;
• Граждане, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия.

Получить налоговый вычет можно только один раз и на 1 участок. При этом не имеет большого значения цель использования территории, какой доход у владельца, и где находится этот надел. На региональном уровне предусмотрены и другие льготные программы. Для работающих пенсионеров, при досрочном выходе на пенсию из-за выслуги лет.

От налогообложения полностью освобождаются физлица коренных малочисленных народов Дальнего Востока, Сибири и Севера, а также и общины этих народов. Налог на земельный участок общего пользования в садовом некоммерческом товариществе, сокращается на сумму 10 тысяч рублей. При этом уменьшается не налоговая ставка, а непосредственно кадастровая оценка недвижимого имущества. Ведь именно от неё и рассчитывается сумма налога.

Штрафы для дачников, которые возникли в 2022-м году

Новые штрафы за нарушение земельного законодательства на дачников выходят каждый год, но это не значит, что прошлогодние штрафы перестали работать, раз вышли новые штрафы. Нет, это совсем не так. Старые, прошлогодние и позапрошлогодние штрафы все-так же действуют, их расценки только растут, они становятся все жетсче, а к ним еще добавляются новые штрафы, за другие нарушения земельного законодательства. Поэтому, мы напоминаем всем землепользовтелям, за что еще могут оштрафовать дачников и садоводов в 2023м году.

1. В 2022-м году ввели новый штраф за высокий забор между соседними дачными участками в размере 5 тысяч рублей. А если соседи подадут жалобу в суд на вас за высокий забор препятствующий поступлению света на их участок, то судья обяжет вас убрать высокий забор и поставить ограждение пониже. Если же вы дружите с соседями по даче, то вы можете договориться и о материалах сплошного забора и его высоте, или же договориться о том, чтобы между вашими участками не было бы вообще никакого забора, хоть веревочка по меже.

Рекомендуемая высота забора по периметру садовых участков составляет 1.2 — 1.8 метра. При этом ограждение должно быть выполнено из сетчатого материала и не нарушать нормы инсоляции (это солнечное освещение) более чем на 50 процентов.

2. Кудрявую петрушку выращивать на земельном участке можно для употребления в пищу зелени. Штраф в размере до 40 тыс. рублей и даже ограничение или лишение свободы на срок до 3-х лет грозит только в том случае, если правоохранители докажут, что семена петрушки использовались вами для получения наркотического масла.

3. Штраф за сорняки на дачном участке могут получить только те землевладельцы, у кого дача расположена на землях сельхозназначения, участок расположен на «угодьях» (пашня, сады, многолетние плодово-ягодные культуры, сенокос, и т.п.), и у кого сорняки занимают 50% территории такого участка, то есть можно сказать «участок зарос сорняками». К таким сорнякам относятся: амброзия разных видов, одуванчик лекарственный, борщевик Сосновского, чертополохи разных видов, осот полевой, ромашка пахучая, мята полевая. Штрафы будут составлять:

• для граждан 300-500 рублей;
• для должностных лиц — 500-1000 рублей;
• для юридических лиц — 5-10 тыс. рублей.

Льготы для дачников по платежам за землю:

1. В 2022-м году налог на земли общего пользования в СНТ(ДНТ) теперь составляет 0.3% от кадастровой стоимости участка, так же как и за личные садовые участки. А раньше налог на земли общего пользования дач составлял 1.5% от их кадастровой стоимости.

Такой единый размер налога на эти земли (0.3%) устраняет неравенство налогов за личные садовые участки и за участки с другим видом разрешенного использования (сокращенно ВРИ): дороги, стоянки, проезды, общие площадки и т. п.

Наряду с этим все земельные участки, у которых вид разрешённого использования указан «Для дачного хозяйства» или «Для дачного строительства», приравниваются к садовым участкам. Это означает, что к ним будет применяться единая удобная ставка в 0.3 % от их кадастровой стоимости.

2. Взносы собственников садовых участков, которые не вступили в СНТ, но владеют участком на его территории, так называемые «индивидуалы» уже в 2020-м освобождены от налога на прибыль. Это дает возможность избежать «колхозного принципа» и не вступать в члены СНТ.

3. Еще одна льгота дачникам: в 2020-м году был предусмотрен новый налоговый вычет при расчёте НДФЛ при исчислении налога на подаренную дачу.
Если подаренная или унаследованная дача (садовый дом с участком) продана в 2019 году (или позже) и при этом трёхлетний срок владения ею ещё не истёк, то продавец вправе снизить свой налогооблагаемый доход. Уменьшить его можно на расходы, которые понёс в своё время даритель или наследодатель (но только при условии они с дарителем не были близкими родственниками), чтобы приобрести эту дачу, или же на сумму НДФЛ, которую он уплатил при получении дачи в дар.

Льготные категории граждан по имущественному налогу:

• Герои РФ и СССР, имеющие орден славы трех степеней.
• Инвалиды с детства, I и II групп инвалидности.
• Участники Вов.
• Пострадавшие после катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на ПО «Маяк», после ядерных испытаний в Семипалатинске.
• Военнослужащие, срок службы которых 20 и более лет.
• Члены семей военнослужащих, которые потеряли кормильца.
• Пенсионеры.
• Граждане, которые выполняли интернациональный долг в Афганистане.
• Родители и супруги тех, кто погиб военнослужащих, погибших при выполнении служебного долга.
• Лица, творчество которых используется в организации выставок.
• Физические лица, во владении которых находятся постройки. Их площадь не превышает 50 м2. Они расположены на землях СНТ, ЛПХ, ИЖС.

Как видим, пенсионеры входят в льготную категорию граждан. Льготы учитываются только в том случае, когда собственник постройки обратится с заявлением в отделение налоговой службы. До первого ноября они выбирают любой объект, на который будет распространяться льгота.

Ставки налога на имущество в 2019 году

Размер налогов на дом или участок обусловлены категорией объекта и его стоимостью. Категория недвижимости – это ее предназначение. По этому параметру налоговые органы различают:

• жилые дома;
• дачные и садовые дома;
• гаражи;
• хозяйственные постройки;
• единые комплексы недвижимости с жилым домом;
• объекты незавершенного строительства.

Садовый домик, расположенный на садоводческом или дачном участке, и не пригодный для постоянного проживания, в регистрационных документах может именоваться как дом нежилого назначения. Согласно последним поправкам в Налоговом Кодексе РФ, они приравнены к жилым домам по части расчета налога на имущество.

Важно: Скидок и послаблений в уплате налогов для владельцев садовых домов больше нет.

Налоговая ставка устанавливается местными властями, согласно положениям НК РФ. В таблице приведены ставки для расчета платежей в бюджет, утвержденные в некоторых муниципалитетах Московской области:

Отдельные муниципальные образования могут уменьшить ставку налога до нуля, либо увеличить ее, но не более чем в три раза.

Опубликована полная инструкция по налогам для дачников — МК

Что нового?

Собственники загородной недвижимости обязаны платить налоги на землю, дом и хозяйственные постройки, при условии, что это капитальные строения. Но ставить на кадастровый учет все подряд, что только есть у вас на участке, конечно, не нужно, говорят специалисты.

Хотя некоторым владельцам кажется, что если они зарегистрируют дом, хозблок, баню и даже беседку, то от этого их фазенда существенно вырастет в цене. Может, оно и так, но ведь тогда и налог на все это добро придется платить нехилый.

Всегда следует помнить, что налогооблагаемая база формируется из расчета кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Последняя кадастровая оценка в Подмосковье проходила в 2018 году. Тогда была скорректирована стоимость около 8,4 млн объектов капитального строительства и 3,9 млн земельных участков. На основании этих данных были сформированы налоги за 2019 год, а платить их мы будем в этом.

Раньше времени пугаться, что сумма налогов непременно вырастет, не стоит. Вполне возможно, что получится как раз наоборот. На отдаленных территориях Московской области рыночная стоимость недвижимости упала, поэтому налоги тоже снизились.

Примерно на 10–15% относительно предыдущего периода. А в среднем налог за подмосковную дачу примерно равен налогу на московскую квартиру, что, наверное, справедливо, ведь у многих это полноценный второй дом со всеми удобствами плюс участок земли.

В том, насколько ценна последняя опция, мы все убедились за время карантина.

С предварительными результатами государственной кадастровой оценки уже можно ознакомиться на сайте Росреестра, для этого нужно ввести кадастровый номер своего объекта.

Если вы считаете, что стоимость вашего земельного участка или дома завышена, ее можно обжаловать, причем совсем не обязательно из-за этого идти в суд, достаточно обратиться в Центр кадастровой оценки за разъяснением кадастровой стоимости. Подробная инструкция, как это сделать, есть на их сайте.

Ошибки в оценке могут возникнуть по разным причинам.

Например, кадастровый инженер провел оценку без выезда на место и не учел индивидуальные особенности вашего участка, а вывел «среднюю температуру по больнице».

У одного участок сухой, так как расположен на возвышенности, у другого находится в низине, поэтому постоянно затапливается — таких деталей, которые влияют на рыночную стоимость, бывает множество.

Частым поводом к возникновению ошибок во время оценки становится отсутствие четких границ земельного участка. Если в СНТ не проводили межевание, то установить точное месторасположение конкретного участка будет невозможно.

Кроме того, оценка проводится на основании тех характеристик объекта, которые указаны в Едином реестре, а они тоже не всегда корректны.

Так что не поленитесь зайти на сайт Росреестра и проверить, все ли там указано в отношении вашей недвижимости верно, а если закралась ошибка, попросите исправить, предоставив подтверждающие документы.

Налог на строения: сколько платить

Если строение все-таки зарегистрировано, то какой налог с него нужно платить? Таких людей не очень много, но, возможно, кому-то будет интересно: сколько он будет отдавать денег в бюджет при регистрации сарая или бани? Чтобы рассчитать налог, можно воспользоваться несколькими способами:

• Обратиться в местное отделение ФНС (Федеральной налоговой службы). Сотрудник налоговой службы поможет вам, показав вам, как именно нужно определить налог.
• Обратиться на официальный сайт ФНС. Необходимо найти функцию «налоговый калькулятор». Далее выбрать из предложенных нужный налог: «на имущество физических лиц». Пройти далее последовательно выбрать: год, область, где находится постройка и ее кадастровый номер. Кадастровую стоимость, которую запрашивает программа, можно найти по номеру на Публичной кадастровой карте. В результате, исходя из площади, кадастровой стоимости калькулятор подсчитает сумму налога.
• Самостоятельно рассчитать сумму налога, исходя из данных постройки и норм права.

В Налоговом кодексе России (последняя редакция в начале июня 2018 года), в статье 406 «Налоговые ставки», есть способ расчета имущественного налога. Налог рассчитывается путем умножения суммарной инвентаризационной стоимости на коэффициент:

• Инвентаризационная стоимость до 300 тысяч рублей: налог составляет 0,1%.
• При стоимости объекта от 300 до 500 тысяч, налог составит от 0,1 до 0,3%.
• От 500 тысяч — 0,3-2%.

Похожие записи:

• Региональный материнский капитал
• Новшества, которые необходимо учесть при удержании алиментов на детей
• Алименты на ребенка в 2023 году