Налоги с зарплаты в Беларуси в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги с зарплаты в Беларуси в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно изменениям в НК подоходный налог с 2024 года для физлиц увеличен для той категории, чьи доходы за год суммарно превысят 200 тысяч рублей. Теперь ставка для них составит 25 %. Это изменение в новый НК относится к доходам, полученным на основании трудового договора либо гражданско-правового, а также от дивидендов. Эта поправка сделана с той целью, чтобы физические лица с высокими доходами ориентировались на эффективные налоговые стратегии.

Подоходный налог для физических лиц

Исходя из изменений в Кодекс основанием для исчисления подоходного налога в 25 % является налоговая декларация, представляемая физлицом ежегодно.

Также дополнена ст. 199 Кодекса, согласно которой устанавливается ставка налогообложения 26 % в случае, если контролирующие органы выявили факт, при котором в бюджет не перечислялись без оснований или не удерживались налоги с физлиц. В таком случае базой для налогообложения считается денежное выражение за каждый календарный месяц в отчетном периоде. В данном случае не применяются льготы, определенные ст. 208‒212 НК РБ.

Есть нововведения в Кодекс по подоходному налогу, касающиеся молодых специалистов, получающих высшее, профессионально-техническое или среднее образование. Размер вычета для них установлен в размере 620 рублей в месяц. Молодые специалисты получат его при трудоустройстве по распределению в течение обязательной отработки, а также в течение семи лет, если останутся работать на этом месте. Такое предложение внесено Федерацией профсоюзов РБ.

Вопрос 2. Я являюсь гражданином Беларуси и налоговым резидентом Грузии, но получаю доход в виде дивидендов от белорусской компании. Затрагивают ли меня рассматриваемые изменения?

Не затрагивают. Налоговые правоотношения с участием иностранных элементов зачастую регулируются нормами международных договоров (соглашениями об избежании двойного налогообложения). Если нормами международных договоров установлены иные нормы, чем те, которые предусмотрены Налоговым кодексом, то, как правило, применяются нормы международного договора.

Нормы соглашений об избежании двойного налогообложения, как правило, устанавливают верхний предел ставки налогов, который может быть удержан у источника выплаты дохода. По соглашению с Грузией предельная ставка подоходного налога в Беларуси для физических лиц — налоговых резидентов Грузии, которые при этом являются учредителями белорусского юрлица и подлинными владельцами доходов, установлена в 10% по дивидендам. Это значит, что дивиденды будут облагаться в Беларуси подоходным налогом в 10% вне зависимости от их величины.

Следует обратить внимание, что Совет Министров (его Президиум) вправе приостанавливать исполнение международных соглашений об избежании двойного налогообложения с государствами, включенными в перечень иностранных государств, совершающих недружественные действия в отношении белорусских юридических и (или) физических лиц. Грузия, Казахстан, ОАЭ и многие другие страны в принципе не включены в указанный перечень, а в отношении включенных в перечень (например, страны ЕС) решения о приостановлении исполнения соглашений не принимались.

Налог для богатых поднимется почти в два раза

По словам заместителя министра, предусмотрено «точечное повышенное налогообложение, а именно: повышенные ставки прямых налогов для доходов, сформированных в высокодоходных сферах деятельности и дорогостоящего имущества».

«В частности, увеличивается ставка налога на прибыль при получении прибыли свыше Br25 млн за год. Устанавливается ставка подоходного налога в размере 25% в отношении совокупности доходов, полученных физическими лицами от источников в Республике Беларусь, облагаемых по ставке 13% по трудовым договорам, в виде дивидендов, а также по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, создание объектов интеллектуальной собственности в размере, превышающем за календарный год Br200 тыс.», – рассказала Селицкая.

Повышенный почти в двое налог МНС будет исчисляться на основании налоговой декларации. Подать ее необходимо не позднее 31 марта 2024 года.

«При исчислении по ставке 25% подоходный налог, удержанный у физического лица по ставке 13% и перечисленный в бюджет, будет подлежать зачету», – уточнила чиновница.

Молодые специалисты не будут платить подоходный налог

Но не для всех изменения в Налоговый кодекс принесут увеличение налогов. Кое-кто и порадуется нововведениям.

Как заявила Элла Селицкая, законопроектом предусматривается «ряд стимулов для повышения эффективности производственного процесса и развития отдельных отраслей экономики».

«Для сокращения дефицита кадров рабочих профессий предоставляется дополнительный ежемесячный налоговый вычет по подоходному налогу в размере Br620 выпускникам высших, средних специальных, профессионально-технических учреждений, направленных на работу по распределению», – заявила замминистра.

Вычет будет предоставляться в течение срока обязательной работы и срока последующего продления контракта, но не более чем на семь лет.

То есть недавние студенты, зарплата которых не превысит Br4679,24, платить подоходный налог не будут. Найдутся ли те, у кого в первый год после окончания учебы зарплата будет в три раза выше пресловутых «попятьсот»?

Новым Налоговым кодексом предусмотрен ряд других нововведений, среди которых стоит упомянуть важный аспект налогового администрирования: до 1 апреля 2024 года налоговые агенты обязаны будут представить сведения о доходах физических лиц за 2023 год в электронном виде.

Трудовые пенсии увеличатся с 1 февраля 2024 года в среднем на 10%

Президент Беларуси Александр Лукашенко подписал указ “О повышении пенсий”.

Документом предусматривается перерасчет трудовых пенсий и их повышение с 1 февраля 2024 года в среднем на 10%.

“По предварительной оценке средний размер пенсии по возрасту в феврале 2024 года составит 811 рублей и увеличится на 21% по отношению к февралю 2023 года”, – отметили в пресс-службе Министерства труда и социальной защиты.

Размер увеличения пенсии у каждого пенсионера будет свой в зависимости от продолжительности стажа и величины заработка, учтенных при исчислении ему пенсии, а также установленных доплат к основной пенсии.

На выплату пенсий в феврале следующего года будет направлено Br1,8 млрд, из которых Br166 млн – дополнительные расходы в связи с повышением согласно указу.

Это новшество, которое планируется ввести в Налоговый кодекс, – одно из самых обсуждаемых. В грядущем году физическим лицам, которые получат доходы за год свыше 200 тыс. руб., придется уплатить подоходный налог по ставке 25% от суммы, превышающей эту величину. Напомним, что традиционная ставка составляет 13%.

Индивидуальным предпринимателям, чьи доходы или валовая выручка в 2024 г. превысят 500 тыс. руб., с 1 января 2025 г. придется переоформляться в юридическое лицо.

Также вырастет ставка налога на прибыль с 20% до 25% для организаций всех форм собственности, если прибыль превысит 25 млн руб. в год.

Кроме того, изменения в Налоговом кодексе предполагают увеличение ставок ряда налогов и акциза на все подакцизные товары. Речь идет про алкоголь, сигареты, бензин.

Подорожают сигареты, появятся новые марки

Министерство по налогам и сборам опубликовало данные о применяемых заявленных с 1 января 2024 года максимальных розничных ценах на сигареты. Цены увеличатся на большое число наименований табачной продукции, а в продаже появятся и новые марки.

Выпускаемые Гродненской табачной фабрикой «Неман» сигареты с января вырастут в цене следующим образом:

• «Магнат», «Credo», «NZ», «Queen», «Matrix», «Portal», «Pall Mall» (10 видов), «Rigins», «Rothmans» (7 видов), «RB» – на 30 копеек;
• «Минск», «Премьер», «Фэст», «Dove», «Minsk City», «Minsk Capital» – на 30-40 копеек.

Сигареты от ООО «Табак-инвест» также подорожают:

• «MAC», «Kalipso», «Pall Mall» (10 видов), «Rothmans», «Lucky Strike» – на 30 копеек;
• «Корона» – на 15-25 копеек;
• «Форт» – на 25 копеек;
• «LD Compact Lounge Special» – на 20 копеек;
• «Camel» (4 вида) – на 5 копеек;
• «Richmond» (8 видов) – на 15-30 копеек.

Цены на продукцию ООО «Интер Тобакко» тоже увеличатся:

• «Dove» (почти все виды) – на 30-45 копеек;
• «Red Bor» (6 видов) – на 40-45 копеек;
• «RB» и «Rigins» – на 40 копеек.

Среди ввозимых в нашу страну государственным предприятием «Беларусьторг» сигареты «Chapman» подорожают на 20 копеек, а «Rothmans» (4 вида) – на 30 копеек.

Кроме того, в продаже появится шесть видов сигарет марки «Esse» по 6,8-6,9 рубля за пачку.

Как белорусы будут работать и отдыхать в январе, рассказали в Министерстве труда и социальной защиты.

Оплачиваемый выходной

С 1 января изменился порядок проведения диспансеризации.

Теперь проходить процедуры нужно будет раз в три года, если вам от 18 до 40 лет, если 40 и более лет — каждый год. При этом на посещение врачей дается один рабочий день.

Пенсионеры по возрасту и те, кому до достижения общеустановленного пенсионного возраста остается 5 лет и менее, проходят диспансеризацию раз в год. При этом на это у них будет два рабочих дня.

Работникам, которые проходят диспансеризацию в медучреждениях, предоставят освобождение от работы с сохранением среднего заработка. Свободный день для диспансеризации предоставят на основании письменного заявления, а конкретные даты нужно согласовать с нанимателем. После процедур понадобиться принести на работу справку из поликлиники.

Меняется страховой стаж

С нового года минимальный страховой стаж для получения трудовой пенсии увеличился на полгода и теперь составляет 19 лет и 6 месяцев.

Напомним, страховой стаж — период работы с уплатой взносов в ФСЗН. Ежегодно он увеличивается на шесть месяцев. В итоге о должен увеличиться до 20 лет. Это произойдёт в 2025 году.

Что касается пенсионного возраста: на заслуженный отдых мужчины уходят в возрасте 63 лет, женщины — в возрасте 58 лет. Это предусмотрено Указом № 137 «О совершенствовании пенсионного обеспечения».

Чтобы получать полную трудовую пенсию по возрасту, общий стаж должен быть минимум 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин.

Кроме того, с нового года для расчета пенсии будут учитывать зарплату за последние 30 лет, в текущем году надо было подтвердить заработок за 29 лет.

Возможные дополнительные выплаты по налогу

В соответствии с изменениями в подоходном налоге с зарплаты, введенными в Беларуси с 2024 года, работникам может быть начислено несколько дополнительных выплат налога в зависимости от специфики их доходов:

Необходимо отметить, что указанные дополнительные выплаты по налогу зависят от конкретных обстоятельств и индивидуальной ситуации каждого работника. Рекомендуется консультация со специалистами в области налогообложения для определения точных сумм и правил уплаты дополнительных выплат.

Новые ставки и их влияние на налоговую нагрузку

В 2024 году в Беларуси введены новые ставки подоходного налога с зарплаты, которые изменят налоговую нагрузку для населения.

Согласно новым ставкам, налоговая база будет разделена на несколько диапазонов доходов, с каждым диапазоном соответствует своя ставка налога.

Для доходов от 0 до 20 000 белорусских рублей в месяц ставка налога составит 5%. Это означает, что лица, получающие доходы в этом диапазоне, будут платить в качестве налога 5% от своей зарплаты.

Для доходов от 20 000 до 50 000 белорусских рублей в месяц ставка налога составит 13%. Это означает, что лица, получающие доходы в этом диапазоне, будут платить в качестве налога 13% от своей зарплаты.

Для доходов свыше 50 000 белорусских рублей в месяц ставка налога составит 23%. Это означает, что лица, получающие доходы в этом диапазоне, будут платить в качестве налога 23% от своей зарплаты.

В результате, новые ставки подоходного налога с зарплаты могут повлиять на налоговую нагрузку населения. Люди с низкими доходами смогут платить меньше налогов и сохранить больше средств, в то время как лица с высокими доходами будут облагаться более высокими ставками налога.

Однако, необходимо отметить, что внедрение новых ставок подоходного налога может вызвать изменение расходов и распределения доходов в обществе. Некоторые организации могут быть вынуждены пересмотреть свою систему оплаты труда, чтобы минимизировать налоговые платежи.

Какие доходы попадают под обложение налогом

Подоходный налог в Беларуси взимается на большинство видов доходов физических лиц. В соответствии с законодательством, все доходы, полученные гражданами, подлежат обложению налогом, за исключением некоторых специально установленных исключений.

Основные виды доходов, попадающих под обложение налогом:

• Заработная плата и производные от нее доходы: премии, надбавки, компенсации, вознаграждения и т.д.
• Доходы от предпринимательской деятельности: прибыль от бизнеса, доходы от продажи имущества и др.
• Проценты по банковским вкладам и инвестиционным активам.
• Доходы от сдачи в аренду недвижимости или имущества.
• Доходы от продажи ценных бумаг, акций, паев и других инвестиционных инструментов.
• Дивиденды и выкуп акций.
• Роялти, лицензионные платежи и доходы от авторских прав.
• Доходы от продажи имущества или права собственности.
• Доходы от долевого участия в деятельности предприятия.

Важно отметить, что доходы, полученные от некоторых видов социальной поддержки или инвалидности, могут быть освобождены от налогообложения в соответствии с законодательством Беларуси. Дополнительно стоит учесть, что обширность списка доходов, попадающих под обложение налогом, может изменяться в зависимости от изменений в налоговом законодательстве.

Новые ставки и правила налогообложения с 2024 года

С 2024 года в Беларуси вступят в силу новые ставки и правила налогообложения по подоходному налогу. В рамках реформы налоговой системы страны произойдут изменения, которые затронут всех налогоплательщиков.

Одной из ключевых изменений является увеличение ставки налога с заработной платы. Начиная с 2024 года, минимальная ставка будет установлена на уровне 15%, а максимальная – на уровне 25%. Такое увеличение ставок налогообложения связано с необходимостью увеличения доходов бюджета и обеспечения социальных программ и проектов.

Кроме того, с 2024 года будет введена новая система налогообложения для отдельных категорий налогоплательщиков. Например, предусмотрено введение дифференцированного налогообложения для лиц, получающих доходы от деятельности в сфере информационных технологий. В соответствии с этой системой, ставка налога может быть установлена на сниженном уровне – 10%. Это мероприятие направлено на стимулирование развития IT-сектора и привлечение инвестиций в эту отрасль.

Также будут внесены изменения в порядок учета и уплаты налога. Ожидается, что появятся новые требования к составлению и предоставлению налоговой отчетности, а также к механизмам контроля за правильностью и своевременностью уплаты налога.

В целом, введение новых ставок и правил налогообложения с 2024 года будет оказывать влияние на финансовое положение налогоплательщиков. При этом, важно иметь в виду, что нововведения могут быть подвергнуты изменениям и доработкам в процессе их применения. Поэтому рекомендуется следить за обновлениями в законодательстве и консультироваться с налоговыми экспертами.

Кто освобожден от уплаты подоходного налога в 2024 году?

1. Лица, не достигшие совершеннолетия.

Дети и подростки, не достигшие 18 лет, освобождены от уплаты подоходного налога. Они не являются налогоплательщиками и не обязаны подавать налоговые декларации.

2. Инвалиды.

Лица, признанные инвалидами, освобождаются от уплаты подоходного налога. Они могут воспользоваться социальными льготами и не обязаны платить подоходный налог с получаемого дохода.

3. Ветераны.

Ветераны войны и труда, получающие соответствующие пособия, освобождаются от уплаты подоходного налога. Они имеют право на льготы и освобождение от данного налога.

4. Безработные и несовершеннолетние студенты.

Безработные и несовершеннолетние студенты, не получающие доход, также освобождаются от уплаты подоходного налога.

5. Лица с низким доходом.

Граждане, у которых доход не превышает установленный порог, также освобождаются от уплаты подоходного налога. Этот порог может меняться каждый год и зависит от экономической и налоговой политики государства.

Помимо указанных категорий налоговых льгот, также может существовать ряд других исключений и освобождений от уплаты подоходного налога в зависимости от конкретных обстоятельств и законодательства.

Похожие записи:

• Где и как искать работу в Германии — Самые популярные поисковые сайты
• Как сдавать отчетность в Центр занятости в 2023 году
• Классификатор Виды происшествия, приведшего к несчастному случаю