Штрафы за несдачу отчетности в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы за несдачу отчетности в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда инспекция инициирует проверку — камеральную, выездную, встречную — она в первую очередь изучает документацию. У неё есть право запросить любую отчётность, соглашения с контрагентами, счета-фактуры, чтобы проверить правомерность и достоверность тех или иных операций.
Таблица: размеры штрафов за нарушения при сдаче отчётности в 2023 году
| Вид отчётности | Ответственность | ||
|---|---|---|---|
| Организации | Должностных лиц | Дополнительно | |
| Отчётность в ИФНС | |||
| Налоговые декларации и ЕРСВ | 5% от не уплаченной по декларации (расчёту) суммы налога (взносов) за каждый полный и неполный месяц просрочки. Максимум — 30% от недоимки, минимум — 1000 рублей. (п. 1 ст. 119 НК РФ) |
Предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ) |
Возможно приостановление операций по счетам (подп. 1 п. 3; п. 3.2 ст. 76 НК) |
| Налоговые расчёты (кроме 6-НДФЛ)* | 200 рублей за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) | Блокировка счёта не применяется |
*К налоговым расчётам здесь относятся:
|
|||
| 6-НДФЛ | 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня для подачи расчёта (п. 1.2 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
Возможно приостановление операций по счетам (п. 3.2 ст. 76 НК) |
| Обязательный экземпляр годовой бухгалтерской отчётности | 200 рублей за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
Блокировка счёта не применяется |
| Персонифицированные сведения о физлицах | 200 рублей | Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
|
| Отчётность в СФР | |||
| ЕФС-1, подраздел 1.1 раздела 1 | — | За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1, остальные подразделы раздела 1 | За просрочку, несдачу или ошибки — 500 рублей за каждое застрахованное лицо (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) |
За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1, раздел 2 | За просрочку, несдачу или ошибки — 5% от взносов, начисленных к уплате за последние три месяца отчётного (расчётного) периода, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимум — 30% от недоимки, минимум — 1000 рублей. (п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ) |
За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1 — за нарушение электронного способа сдачи | 1000 рублей (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) |
— | — |
| Подтверждение основного вида деятельности | — | — | Установление тарифа по виду деятельности с максимальным уровнем профриска (п. 13 Правил, утв. постановлением Правительства от 01.12.2005 № 713) |
| Отчётность в Росстат | |||
| Статформы | От 20 000 до 70 000 рублей — за первичное нарушение; от 100 000 до 150 000 рублей — за повторное (ст. 13.19 КоАП) |
От 10 000 до 270 000 рублей — за первичное нарушение; от 30 000 до 50 000 рублей — за повторное (ст. 13.19 КоАП) |
Обязанность возместить Росстату ущерб, возникший в связи с необходимостью исправления итогов сводной отчётности (ст. 3 закона от 13.05.1992 № 2761-I) |
Не успели подтвердить основной вид деятельности
Раньше справку, подтверждающую основной ОКВЭД, нужно было передавать в Соцфонд. Теперь — в объединённый департамент, так как он выполняет те же функции, что прежние по отдельности.
Конкретно за опоздание со справкой санкций нет. Вовремя отчитаться тут стоит по другой причине. Фонд ежегодно устанавливает тарифы страхования от несчастных случаев на производстве, отталкиваясь от основного ОКВЭД предприятия. Если он не знает, какой из кодов в реестре главный — рассчитает их по тому, что имеет самый высокий класс риска. И начислит дополнительные взносы к уплате.
Предприятия могут не подавать справку и ничем не рисковать в двух случаях:
- их главный вид деятельности изначально с самым высоким классом риска;
- в выписке указан только один ОКВЭД.
Таблица сроков предоставления отчета ЕФС-1 в 2024 году
| Вид сведений | Когда представлять |
|---|---|
| Сведения о трудовой деятельности | При переводе на другую постоянную работу; при подаче заявления о выборе варианта ведения трудовой книжки |
| Сведения о страховом стаже | По окончании календарного года, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Сведения о перечисленных дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию | По окончании I квартала, полугодия, 9 месяцев и календарного года, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Сведения о размере выплат, входящих в состав зарплаты работников бюджетной сферы | Не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за истекшим |
| Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | По окончании I квартала, полугодия, 9 месяцев и календарного года, не позднее 25-го числа меся |
Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления
Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.
| Налоги и взносы | Срок подачи |
| Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту | НЕТ |
| НДС | |
| Косвенные налоги при импорте из ЕАЭС | |
| ПСН | |
| Страховые взносы ИП за себя | |
| Торговый сбор | |
| НПД (по желанию) | |
| АУСН** | |
| Акцизы | |
| НДПИ | |
| Водный налог (по желанию) | |
| Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию) | |
| Налог на игорный бизнес |
Какие статистические отчёты появятся в 2023 году
Приказом Росстата от 29 июля 2022 года № 532 утверждены годовые и квартальные формы статистической отчётности для работодателей о персонале, условиях труда и потребностях в трудовых ресурсах.
Новые отчёты по итогам 2022 года:
- № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников»;
- № 1-Т (условия труда) «Сведения о состоянии условий труда и компенсациях за работу с вредными и (или) опасными условиями труда»;
- № 1-Т(ГС) «Сведения о численности и фонде заработной платы, дополнительном профессиональном образовании, кадровом составе государственных гражданских служащих»;
- № 1-Т(МС) «Сведения о численности и фонде заработной платы, дополнительном профессиональном образовании, кадровом составе муниципальных служащих».
Новые отчёты за I квартал 2023 года:
- № ЗП-образование «Сведения о численности и оплате труда работников сферы образования по категориям персонала»;
- № ЗП-культура «Сведения о численности и оплате труда работников сферы культуры по категориям персонала»;
- № ЗП-наука «Сведения о численности и оплате труда работников организаций, осуществляющих научные исследования и разработки, по категориям персонала»;
- № ЗП-соц «Сведения о численности и оплате труда работников сферы социального обслуживания по категориям персонала»;
- № ЗП-здрав «Сведения о численности и оплате труда работников сферы здравоохранения по категориям персонала»;
- № П-4(НЗ) «Сведения о неполной занятости и движении работников».
Новые ежемесячные отчёты с января 2023 года:
- № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников»;
- № 1-З «Анкета выборочного обследования рабочей силы»;
- № 1-ПР «Сведения о приостановке (забастовке) и возобновлении работы трудовых коллективов»;
- № 3-Ф «Сведения о просроченной задолженности по заработной плате».
Кроме этого, утверждена новая периодическая форма № 1-Т(проф) «Сведения о численности и потребности организаций в работниках по профессиональным группам». Отчитываться по ней нужно один раз в два года начиная с отчёта за 2022 год.
Последствия для компаний
Несданная бухгалтерская отчетность может повлечь серьезные последствия для компании. Государственные органы ответственные за финансовое регулирование ведут строгий контроль за соблюдением бухгалтерской отчетности. В случае выявления нарушений применяются санкции различной силы и характера.
Одним из возможных негативных последствий является наложение крупных финансовых штрафов. Размер штрафа зависит от различных факторов, включая величину нарушения и ранее совершенные нарушения. Для некоторых компаний размер штрафа может оказаться настолько значительным, что приведет к значительным финансовым потерям и даже банкротству.
В дополнение к финансовым штрафам, компания может столкнуться с юридическими последствиями. Несоблюдение нормы представления отчетности может стать поводом для возбуждения уголовного дела или привести к другим правовым проблемам. Компания может потерпеть не только финансовые, но и репутационные потери.
Кроме того, недостоверная бухгалтерская отчетность может привести к проведению дополнительных аудиторских проверок и расследований. Это занимает время и требует дополнительных затрат, что может серьезно негативно сказаться на деловой активности компании и ее рентабельности.
Чтобы избежать этих негативных последствий, компании должны уделять должное внимание финансовой отчетности и своевременно сдавать ее в соответствии с требованиями законодательства. Также важно иметь квалифицированных специалистов, способных обеспечить надлежащую подготовку и представление отчетности.
Штрафы за несдачу статистической отчетности в 2024 году
Каждая организация, независимо от своей формы собственности и вида деятельности, обязана сдавать статистическую отчетность в установленные сроки. Несоблюдение данной обязанности может повлечь за собой негативные последствия в виде штрафных санкций.
В 2024 году размеры штрафов за несдачу статистической отчетности установлены следующим образом:
- Несдача отчетности в установленные сроки — штраф в размере 10% от суммы выручки организации за последний отчетный период;
- Несоответствие отчетности требованиям статистического органа — штраф в размере 5% от суммы выручки организации за последний отчетный период;
- Не предоставление дополнительных сведений по требованию статистического органа — штраф в размере 3% от суммы выручки организации за последний отчетный период;
- Сокрытие или искажение информации в статистической отчетности — штраф в размере 15% от суммы выручки организации за последний отчетный период.
Более того, при многократном нарушении обязанности сдачи статистической отчетности, организации могут быть наложены дополнительные штрафы и административные наказания, вплоть до прекращения деятельности.
Поэтому, чтобы избежать негативных последствий, важно своевременно и корректно сдавать статистическую отчетность в 2024 году, а также при необходимости предоставлять дополнительные сведения, требуемые статистическим органом.
Какие статистические отчёты появятся в 2023 году
Приказом Росстата от 29 июля 2022 года № 532 утверждены годовые и квартальные формы статистической отчётности для работодателей о персонале, условиях труда и потребностях в трудовых ресурсах.
Новые отчёты по итогам 2022 года:
- № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников»;
- № 1-Т (условия труда) «Сведения о состоянии условий труда и компенсациях за работу с вредными и (или) опасными условиями труда»;
- № 1-Т(ГС) «Сведения о численности и фонде заработной платы, дополнительном профессиональном образовании, кадровом составе государственных гражданских служащих»;
- № 1-Т(МС) «Сведения о численности и фонде заработной платы, дополнительном профессиональном образовании, кадровом составе муниципальных служащих».
Новые отчёты за I квартал 2023 года:
- № ЗП-образование «Сведения о численности и оплате труда работников сферы образования по категориям персонала»;
- № ЗП-культура «Сведения о численности и оплате труда работников сферы культуры по категориям персонала»;
- № ЗП-наука «Сведения о численности и оплате труда работников организаций, осуществляющих научные исследования и разработки, по категориям персонала»;
- № ЗП-соц «Сведения о численности и оплате труда работников сферы социального обслуживания по категориям персонала»;
- № ЗП-здрав «Сведения о численности и оплате труда работников сферы здравоохранения по категориям персонала»;
- № П-4(НЗ) «Сведения о неполной занятости и движении работников».
Новые ежемесячные отчёты с января 2023 года:
- № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников»;
- № 1-З «Анкета выборочного обследования рабочей силы»;
- № 1-ПР «Сведения о приостановке (забастовке) и возобновлении работы трудовых коллективов»;
- № 3-Ф «Сведения о просроченной задолженности по заработной плате».
Кроме этого, утверждена новая периодическая форма № 1-Т(проф) «Сведения о численности и потребности организаций в работниках по профессиональным группам». Отчитываться по ней нужно один раз в два года начиная с отчёта за 2022 год.
Как избежать штрафов по РСВ
Чтобы избежать штрафов по РСВ в 2024 году, работодателям необходимо соблюдать следующие рекомендации:
| 1 | Вести учет и своевременно уплачивать страховые взносы. |
| 2 | Проверять правильность заполнения деклараций и предоставляемой информации. |
| 3 | Осуществлять своевременную передачу РСВ через электронные каналы связи, указанные в законе. |
| 4 | Следить за обновлениями и изменениями в правилах и требованиях по РСВ. |
| 5 | Сотрудничать с профессионалами, специализирующимися на вопросах социального страхования, для своевременного получения актуальной информации и консультаций. |
Соблюдение данных рекомендаций поможет работодателям избежать штрафов и упростить процесс сдачи РСВ в 2024 году.
Какие организации подлежат штрафам?
В 2024 году штрафы за несдачу отчетности будут введены для всех организаций, зарегистрированных в Российской Федерации. Это относится как к коммерческим организациям, так и к некоммерческим организациям, включая государственные компании и учреждения.
К штрафам будут подлежать организации всех отраслей и сфер деятельности, включая предприятия промышленности, строительства, торговли, услуг, сельского хозяйства и других.
Помимо этого, штрафы будут распространяться на организации всех организационно-правовых форм, включая акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью, государственные и муниципальные учреждения, а также некоммерческие организации, такие как фонды, общества с ограниченной ответственностью и другие организации.
Все организации, независимо от их размера и оборота, подлежат штрафам в случае несдачи отчетности в установленные сроки. Это касается и крупных корпораций, и малых предприятий, и индивидуальных предпринимателей.
Таким образом, никакие организации не останутся в стороне от нарастающих штрафов за несдачу отчетности в 2024 году, и все должны будут соблюдать требования закона.
Какие отчетные документы обязательны к предоставлению в 2024 году?
Для правильного ведения бухгалтерии и соблюдения налогового законодательства, каждая компания обязана представлять некоторую отчетность. В 2024 году основные отчетные документы, которые должны быть предоставлены, включают:
- Бухгалтерский баланс. Данный документ представляет собой отчет о финансовом состоянии компании на определенную дату и включает в себя активы, обязательства и собственный капитал их стоимость. Бухгалтерский баланс является важным инструментом для анализа финансовой устойчивости и успешности предприятия.
- Отчет о прибылях и убытках. Данный документ отражает финансовые результаты деятельности компании за определенный период времени. Он включает в себя информацию о выручке, затратах, налогах и других доходах и расходах.
- Отчет о движении денежных средств. Он показывает изменения в денежных средствах компании за определенный период времени и помогает анализировать эффективность использования денежных средств.
- Отчет по налогу на добавленную стоимость (НДС). В нем компания должна указать свою деятельность по обложению НДС, включая суммы НДС, начисленные и уплаченные за отчетный период.
- Отчет об имущественном положении. Документ содержит информацию об имущественном состоянии компании, включая активы и обязательства, и может быть использован для оценки ее финансового положения.
Это лишь несколько примеров отчетных документов, которые обязательно требуется предоставить в 2024 году. Важно знать, какие документы нужно подготовить и передать в соответствующие налоговые органы, чтобы избежать штрафов и проблем с государственными органами.
Увеличение размера штрафов за несданную отчетность:
В 2024 году предприятиям и организациям грозят значительные штрафы за несвоевременную или неполную сдачу отчетности. Размеры штрафов будут значительно увеличены в сравнении с предыдущими годами. Это связано с тем, что государство принимает все более строгие меры для контроля за исполнением финансовой отчетности и бухгалтерскими обязательствами организаций.
В случае несоблюдения сроков или неправильного заполнения отчетности, предприятие или организация могут быть оштрафованы в размере до 5% от общего объема доходов, указанных в отчетности за соответствующий период. Это может стать серьезным финансовым ударом для любой компании и повлечь за собой непредсказуемые последствия, такие как утрата доверия со стороны партнеров и клиентов, а также снижение репутации на рынке.
Для того чтобы избежать негативных последствий, предприятиям необходимо отнестись к сдаче отчетности со всей ответственностью и вниманием. Организации должны строго придерживаться установленных сроков, знать требования законодательства и грамотно заполнять отчетность. Важно также следить за изменениями в законодательстве, чтобы быть готовыми к новым требованиям и правилам отчетности.
Будьте внимательны и ответственны в отношении отчетности, чтобы избежать штрафов и негативных последствий для вашей компании!
Нововведения в требованиях к отчетности:
В 2024 году вступили в силу новые требования к отчетности для юридических лиц. Эти изменения были внесены с целью улучшить прозрачность и надежность финансовой отчетности компаний и свести к минимуму возможности для мошенничества.
Одним из главных нововведений стало расширение списка обязательной финансовой отчетности для компаний. Теперь помимо обязательных отчетов о финансовых результатах, активах и обязательствах, компании также обязаны представлять отчеты о прибылях и убытках, денежных потоках и изменениях в капитале.
Для обеспечения надежности представляемой отчетности введено требование о проведении аудиторской проверки финансовой отчетности для компаний определенного размера и сфер деятельности. Это позволит выявить и устранить возможные ошибки и мошеннические схемы в финансовой отчетности.
Однако, несмотря на обязательность представления более подробной отчетности, введены и упрощения для некоторых категорий компаний. В частности, небольшие предприятия с оборотом до определенного уровня и специализированные организации сокращены объемы представляемой отчетности.
Также, в 2024 году добавлены новые форматы представления отчетности. Компании теперь могут представлять отчеты в электронной форме с использованием специальных программных комплексов, что облегчит и ускорит процесс обработки и анализа финансовой информации.
| Нововведение | Описание |
|---|---|
| Расширение списка обязательной отчетности | Добавлены отчеты о прибылях и убытках, денежных потоках и изменениях в капитале |
| Аудиторская проверка финансовой отчетности | Введено требование проведения аудиторской проверки для компаний определенного размера и сфер деятельности |
| Упрощение отчетности для некоторых категорий компаний | Небольшие предприятия и специализированные организации сокращены объемы представляемой отчетности |
| Введение новых форматов представления отчетности | Возможность представления отчетов в электронной форме с использованием специальных программных комплексов |
Как избежать штрафов за несданную отчетность:
Чтобы избежать штрафов за несданную отчетность в 2024 году, необходимо соблюдать следующие рекомендации:
|
1. Следите за сроками: Установленные сроки сдачи отчетности являются обязательными, поэтому необходимо своевременно их следить и учитывать. Создайте себе напоминания или используйте специальное программное обеспечение для контроля сроков. 2. Осуществите своевременную подготовку отчетности: Подготовка отчетности может занять некоторое время, поэтому рекомендуется начинать этот процесс заранее, чтобы иметь достаточно времени на проверку информации и исправление ошибок. 3. Воспользуйтесь услугами профессионалов: Если у вас нет достаточного опыта или времени для подготовки отчетности, вы можете обратиться к профессиональным консультантам или бухгалтерам, которые помогут вам собрать и правильно оформить необходимую документацию. 4. Проверьте отчетность на ошибки: Перед сдачей отчетности тщательно проверьте все данные на наличие ошибок, опечаток и пропусков. Неправильно заполненные формы могут привести к отказу в принятии отчетности или к наложению штрафов. |
5. Сохраняйте копии документов: Обязательно сохраняйте копии всех документов, используемых при составлении отчетности. Это позволит вам в случае необходимости предоставить проверяющим органам полную и достоверную информацию. 6. Следите за изменениями законодательства: Следите за обновлениями в законодательстве относительно отчетности, чтобы быть в курсе всех важных изменений и требований. Это поможет вам избежать неприятностей и штрафов. 7. Заведите систему документооборота: Регламентированный документооборот поможет вам сохранить и организовать все необходимые документы, а также предоставит доступ к ним в случае проверки со стороны контролирующих органов. 8. Своевременно поправляйте ошибки: Если вы обнаружили ошибки в поданной отчетности, исправьте их как можно быстрее. Это поможет вам избежать штрафов и проблем при последующих проверках. |
Практические рекомендации для успешной сдачи отчетности
1. Соблюдайте сроки сдачи отчетности. Проверьте даты и дедлайны, установленные регулирующими органами. Постоянно отслеживайте изменения в законодательстве, связанные с отчетностью, и приводите свои процедуры сдачи отчетности в соответствие.
2. Организуйте систему учета и хранения данных. Убедитесь, что вся необходимая информация внесена в учетную систему и актуализирована. Необходимо иметь доступ к предыдущим отчетам и документам при составлении новой отчетности. Регулярно делайте резервные копии данных.
3. Внимательно изучите требования к отчетности. Уделите особое внимание тому, какая форма отчетности требуется, какие данные необходимо предоставить и в какой форме. При необходимости обратитесь за помощью к специалистам или консультантам, чтобы избежать ошибок при составлении отчетности.
4. Следуйте стандартам и правилам. Используйте соответствующие шаблоны, образцы и автоматизированные системы для составления отчетности. Уделите внимание правильному заполнению всех полей и соблюдайте форматирование данных.