ИП оплата страховых взносов в 2024 году за себя куда платить
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП оплата страховых взносов в 2024 году за себя куда платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Фиксированный страховой взнос ИП в 2024 году установлен в размере 49500 рублей рублей. А если доход предпринимателя за 2024 год будет более 300 тыс. руб., тогда страховой взнос составит 49500 руб. + 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 тыс. руб.
Другие способы оплаты
1. Вы можете оплатить через интернет-банк со своего расчётного счёта.
Ваши данные заполняются автоматически, вам нужно правильно указать сумму, получателя(т.е. Казначейство России), налоговый период (месяц и год) и статус налогоплательщика «01».
2. Возможен платёж через портал Госуслуги.
Программа сайта предложит сформировать квитанцию на оплату. Этапы формирования платёжного документа такие же как и через сайт ФНС. Сайт Госуслуги позволяет совершить оплату с банковской карты, со счёта мобильного телефона и через электронный кошелек. Единственное — на данный момент в связи с переходом на ЕНС и ЕНП на сайте Госуслуг можно оплатить только задолженность (она указывается в личном кабинете, если появилась). Текущие платежи пока оплатить не получится.
В плане надежности, приоритетнее заполнять квитанцию на сайте ФНС. Программа сразу проверяет правильность заполнения реквизитов и остальных данных.
Расчет страховых взносов ИП в 2024 году за себя за неполный год
Если предпринимательская или иная профессиональная деятельность осуществлялась в течение неполного года, страховые взносы рассчитываются пропорционально сроку ведения такой деятельности. Такая норма закреплена в частях 3-5 ст. 430 НК РФ.
При этом начало деятельности индивидуального предпринимателя отсчитывается с даты государственной регистрации гражданина в качестве ИП. Датой прекращения является дата государственной регистрации прекращения деятельности в качестве ИП.
Пример
Регистрация ИП прошла 27 января 2024 года, деятельность осуществлялась до конца 2024 года.
- Сначала нужно рассчитать сумму взносов за полные месяцы, в течение которых велась деятельность ИП. Страховой взнос за один месяц 2024 г. составляет 49500 / 12 = 4125 руб. Соответственно, за 11 месяцев, с февраля по декабрь, нужно будет перечислить 4125 × 11 = 45375 руб.
- Затем нужно посчитать взносы за неполные месяцы. В данном случае за 5 дней (с 27 по 31 января) нужно будет заплатить 5 / 31 × 4125 = 665,32 руб.
- Итого, предпринимателю нужно перечислить 45375 + 665,32 = 46040,32 руб.
В каких случаях ИП освобождаются от уплаты страховых взносов
В каждом правиле есть свои исключения. Пункт 7 статьи 430 НК РФ предусматривает освобождение от уплаты страховых отчислений, когда предприниматель:
- проходит военную службу по призыву;
- находится в отпуске по уходу за ребёнком возрастом до полутора лет;
- осуществляет уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
- проживает с супругом — военнослужащим по контракту в местности, где осуществлять предпринимательскую деятельность не представляется возможным;
- проживает с супругом за границей по направлению от дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации;
- находится под стражей, необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован.
Освобождение ИП от фиксированных взносов возможно только в том случае, если по указанным причинам предпринимательская деятельность не осуществлялась. Чтобы это доказать, понадобится предоставить подтверждающие документы в налоговый орган по месту регистрации. Если при одном из упомянутых условий предприниматель продолжал работать, взносы нужно будет уплатить.
Следует помнить, что основная цель фиксированных взносов — обеспечить индивидуальному предпринимателю право на пенсию и медицинское обслуживание. То есть в интересах самого ИП своевременно, а главное, регулярно делать страховые отчисления.
Сумма страховых взносов для ИП в 2023 году
До 2023 года общая сумма страховых отчислений складывалась из сумм пенсионных и медицинских взносов, но теперь это деление отменено. Базовая их сумма указывается в совокупном фиксированном размере. Согласно положениям пункта 1.2 статьи 430 НК РФ, в 2023 году это 45 842 ₽.
Если за год ИП получил дохода более 300 000 ₽, то, помимо базовой части взносов, ИП должен перечислить на пенсионное страхование сумму, определяемую по формуле:
(Прибыль за 2023 год — 300 000 ₽) х 1% = итоговая сумма дополнительного взноса.
При этом для дополнительных взносов установлен верхний предел: сумма не может превышать 275 061 ₽ (подп. 2 п. 1.2 ст. 430 НК).
Пример расчёта. Индивидуальный предприниматель заработал за год 3 750 000 ₽. Расчёт взноса на пенсионное страхование:
3 750 000 — 300 000 = 3 450 000 ₽.
3 450 000 х 1% = 34 500 ₽.
45 842 + 34 500 = 80 342 ₽.
Итого общая сумма страховых взносов составит 80 342 ₽, из которых 45 842 ₽ — это фиксированный платёж, 34 500 ₽ — дополнительный.
Отчетность по взносам ИП
Каждый год индивидуальный предприниматель (ИП) обязан уплачивать страховые взносы себя в соответствии с бухгалтерией. В случае неуплаты взносов ИП может быть оштрафован или привлечен к ответственности.
Для оформления взносов ИП должен заполнить и представить платежку в соответствующие органы. Формат и порядок оформления платежки зависят от года и за какие взносы ИП производит оплату.
Отчетность по взносам ИП включает следующую информацию:
| Год | Форма отчетности |
|---|---|
| 2022 и ранее | Справка 4-ФСС |
| 2023 | Справка ЕСН |
| 2024 и далее | Справка 4-ФСС и справка ЕСН |
ИП должен соблюдать сроки предоставления отчетности по взносам. За несвоевременное представление отчетности может быть установлена ответственность.
Ответственность за неуплату страховых взносов
Неуплата страховых взносов имеет серьезные последствия для ИП. Если ИП не вносит страховые взносы в установленный срок, на него могут быть наложены штрафы и пени. При неуплате страховых взносов ИП также рискует потерять свое страховое покрытие.
После неуплаты страхового взноса, ИП будет получать уведомление о задолженности. В уведомлении будет указана сумма задолженности и сроки для ее погашения. В случае невыполнения требований из уведомления, на ИП могут быть наложены санкции, включая арест счетов.
ИП должен платить страховые взносы за себя в течение года. Оплату можно осуществить через банковский перевод или оформить платежку через систему «Сбербанк Бизнес Онлайн». Для оформления платежки ИП должен зайти в свою учетную запись на сайте Сбербанк Бизнес Онлайн и выбрать раздел «Бухгалтерия» или «Отчетность». В данном разделе ИП сможет оформить платежку, в которой указаны все необходимые реквизиты для оплаты страховых взносов.
Учет страховых взносов за год необходимо вести самостоятельно. ИП должен внимательно рассчитывать сумму страховых взносов, учитывая изменения в законодательстве и ставки налогов. В случае несвоевременной оплаты страховых взносов, ИП несет полную ответственность перед государством за неуплату.
Обязательные взносы, которые платят ИП
ИП, являющиеся членами системы обязательного социального страхования, обязаны вносить следующие страховые взносы:
| Вид страхового взноса | Ставка, % |
|---|---|
| Пенсионный взнос | 22 |
| Страховой взнос на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | 0,1 |
| Социальный взнос | 2,9 |
| Страховой взнос на обязательное медицинское страхование | 5,1 |
Таким образом, ИП обязаны вносить 30,1% от заработка в качестве страховых взносов. Взносы перечисляются в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС) и Фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС) ежемесячно.
Какие изменения ожидаются в 2024 году
В 2024 году ИП столкнется с рядом изменений в связи с оплатой страховых взносов. Некоторые из них вносятся для упрощения процедуры и сокращения административной нагрузки, в то время как другие направлены на усиление контроля и борьбу с недоплатами.
Одним из главных изменений является переход на единый социальный налог (ЕСН) для ИП. Вместо оплаты различных взносов, ИП будут платить фиксированный процент от дохода. Такой подход позволит сократить документооборот и упростить расчеты по налогам.
Также ожидается изменение порядка уплаты страховых взносов. В старом порядке ИП платили страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС отдельно, подавая различные отчеты. В новой системе будет введено единое платежное поручение, через которое ИП сможет перечислить средства на все нужные фонды.
Для снижения недоплат и уклонений от уплаты взносов предприимчивым ИП будет предоставлена возможность самостоятельно выбирать размер дохода, от которого будет платиться налог. Тем самым будет уменьшено пространство для манипуляций и уклонений.
Также стоит отметить, что в 2024 году вступают в силу новые правила формирования страхового стажа. Теперь для получения социально значимых выплат, ИП должны будет работать определенное количество лет и уплачивать соответствующие взносы.
В целом, ожидается, что изменения в системе оплаты страховых взносов в 2024 году сделают ее более простой и понятной. Они также позволят усилить контроль над уплатой взносов и сократить недоплаты. Важно, чтобы ИП были готовы к изменениям и внесли все необходимые поправки в свою деятельность для соблюдения новых правил.
Уплати взносы вовремя или жди штраф
В 2024 году ИП могут уплачивать платежи в ПФР и ОМС по-разному:
- За год – до 31 декабря;
- Ежеквартально – до 31 марта, июня, сентября, декабря.
Если ИП платит взносы единожды, он сможет вычесть их только из единого налога, который уплачивается по окончательным результатам налогового периода. А если ежеквартально – из всех платежей по налогу, которые вносит по результатам каждого квартала. Второй вариант выгоднее, ведь так вы сможете экономить денежные средства ежеквартально и работать более продуктивно.
Дополнительный сбор в ПФР за 2024 год ИП должен оплатить до 1 апреля 2025. А срок уплаты сбора в ФСС – до 31 декабря.
И лучше вносить платежи без задержек. За них предусмотрены штрафы:
- 20% от невыплаченных средств;
- 40%, если по результатам проверки ИП не платил взносы намеренно;
- Плюс 1/300 процента от ставки ЦБ за каждый день задержки, даже за те, которые совпали с выходными и праздничными.
Если вы решили зарегистрировать ликвидацию ИП в 2024 году, долги по обязательным фиксированным взносам вам нужно оплатить в течение 15 суток после официального закрытия. В противном случае вам начислят штраф. И рано или поздно его придется оплатить, так как срока давности в судебных делах, связанных со страховыми взносами ИП, нет.
Отчитайся по взносам: новая форма
С 2024 года ИП сдают отчетность по фиксированным взносам в ПФР и ОМС по-новому. Введен единый расчет, который нужно подавать в свой налоговый орган. Он заменит формы РСВ-1, РСВ-2, 4-ФСС. Что очень удобно, ведь один отчет сдать куда проще, чем 3 разных.
Условия предоставления отчета в налоговую не изменились. Бизнесмены со штатом менее 15 человек подают его в бумажном виде при личном присутствии. Со штатом более 15 человек – в электронном.
Подавать отчет придется ежеквартально. До 30 числа. Плюс ежемесячно нужно предоставлять сведения о персонифицированном учете, для этого используется форма СЗВ-М. Сроки их подачи – до 15 числа каждого месяца.
За несвоевременную отчетность по взносам предусмотрены те же штрафы, что и за неуплату. Ознакомьтесь с нововведениями и вносите платежи за свое медицинское и пенсионное страхование вовремя и в правильном объеме.
Отчетность по взносам ИП
Для оплаты взносов ИП должен знать, какие взносы он обязан платить и какие случаи освобождаются от уплаты страховых взносов. Каждый вид взносов имеет свой КБК (код бюджетной классификации), который необходимо указать при перечислении взносов.
Какие взносы ИП обязан платить за себя в 2024 году можно узнать с помощью калькулятора на сайте налоговой службы. ИП также должен знать об уменьшении фиксированных взносов, если такое уменьшение предусмотрено законодательством.
Несвоевременная оплата взносов может привести к неуплате, за которую ИП несет ответственность. В случае неуплаты взносов ИП может быть оштрафован органами контроля. Поэтому важно своевременно оформить платежку и платить страховые взносы в установленные сроки.
Если ИП не знает, как и куда оформить платежку по страховым взносам, он может обратиться в налоговую службу или взять консультацию у бухгалтера. Бухгалтерия ИП сможет подробно рассказать, как правильно оформить платежку и произвести перечисление взносов на указанный счет.
Важно отметить, что ИП обязан платить страховые взносы за себя не только по месту нахождения своего ИП, но и в случае, если ИП осуществляет предпринимательскую деятельность в другом регионе.
В случае возникновения вопросов ИП может обратиться в налоговую службу для получения консультации и разъяснений по вопросам, связанным с оплатой страховых взносов.
| Что | Как не платить |
|---|---|
| Оформить платежку | Провести перечисление взносов на указанный счет |
| Куда перечислять взносы | На указанный счет в налоговой службе |
| Какие случаи освобождают от уплаты взносов | Особые случаи, предусмотренные законодательством |
| Ответственность за неуплату взносов | Оштрафован органами контроля |
КБК для уплаты страховых взносов ИП
Как и в предыдущие годы, в 2024 году ИП должны уплачивать страховые взносы за себя. Каждый ИП обязан самостоятельно вести бухгалтерию и представлять отчетность в установленные сроки. Несоблюдение своевременной уплаты страховых взносов ИП может повлечь за собой финансовые и административные санкции.
КБК (коды бюджетной классификации) используются для правильной идентификации платежей при внесении средств. Каждый взнос ИП имеет свой уникальный КБК, который необходимо указывать при оформлении платежки.
В случае неуплаты страховых взносов ИП несет ответственность перед налоговыми органами. Поэтому важно правильно оформить платежку с указанием корректного КБК и своевременно уплачивать страховые взносы.
Новые КБК для оплаты фиксированных взносов
В связи с тем, что с 2017 года администрирование по фиксированным платежам было передано в налоговую инспекцию, необходимо использовать новые КБК:
- Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% — 18210202140061110160.
- При осуществлении платежа на ОМС — 18210202103081013160.
Как оплатить взносы? Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:
- Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
- Через личный расчетный счет предпринимателя.
- Через отделение банка по платежному поручению.