Как зарегистрировать ИП самостоятельно в 2023 году — пошаговая инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зарегистрировать ИП самостоятельно в 2023 году — пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Каждый ИП должен уплачивать за себя страховые взносы на пенсионное и обязательное медицинское страхование. Размеры платежей устанавливаются ежегодно и не зависят от прибыли. Например, в 2020 году они составляют 32 448 рублей в ПФР и 8 426 рублей в ФФОМС. Для отраслей, пострадавших от пандемии взносы на пенсионное страхование уменьшены до 20 318 рублей.

Комплект документов для открытия ИП

Полный список необходимых для регистрации ИП документов. Требования налоговой к оформлению документов. Заявление Р21001.

Читать статью Заявление на УСН при регистрации ИП

Когда следует подавать заявление на УСН: сразу с документами на регистрацию ИП, в течение месяца после нее.

Выберите систему налогообложения

Для ведения деятельности ИП может выбрать один из нескольких вариантов режимов налогообложения. Не обязательно делать это сразу в момент подачи документов на регистрацию ИП – режим налогообложения можно сменить позже. Например, для перехода на УСН есть 30 дней с момента регистрации (либо придётся ждать ещё год):

• ОСНО (общая система налогообложения). Это вариант, который применяется «по умолчанию», если ИП не выберет какой-либо спецрежим.
• УСН (упрощённая система) и АУСН (автоматизированная УСН) как частность. Есть варианты: УСН «Доходы» с выплатой единого налога по ставке 6 % от доходов. И УСН «Доходы минус расходы» – 15 % налога от разницы между доходами и расходами. На АУСН «Доходы минус расходы» ставка составляет 20 %. При этом в год ИП на УСН должен заработать не больше 188,55 млн рублей. А для ИП на АУСН заработок не должен превышать 60 млн. АУСН доступен в тестовом режиме в нескольких регионах, но до конца года планируется распространить его на всю страну.
• ПСН (патентный режим). В этом случае ИП не платит налог, а приобретает патент – разрешение заниматься конкретным бизнесом на срок от одного месяца до года. ПСН подходит не для любой деятельности и бизнеса. Перечень видов деятельности, при ведении которых разрешено применение патента, есть в главе 26.5 НК РФ.
• ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Режим для ИП, ведущих сельхоздеятельность. Обязательное условие – 70 или более процентов дохода поступают именно от деятельности в сфере сельского хозяйства/производства. Ставка – 6 % от разницы между доходами, расходами и НДС.

В каких случаях налоговая откажет в регистрации ИП

1. Претендент на статус индивидуального предпринимателя не может получить такой статус в принципе. Я писал об этом в самом начале: это лица с непогашенной судимостью, госслужащие, недееспособные граждане и так далее.
2. Допущены ошибки при заполнении заявления и сборе документов. Редко, но бывает, особенно при самостоятельной подаче заявления в ФНС или МФЦ. В случае с онлайн-регистрацией документы проходят через несколько автоматических проверок, в том числе через государственные реестры и сервисы. Поэтому ошибки почти исключены.
3. Пакет документов не полный. Самый экзотический случай, но тоже встречается. Виной тому — исключительно человеческий фактор и невнимательность сотрудников ФНС или МФЦ.

Главные требования ФНС — правильность заполнения документов и точное соответствие данных. Для совершеннолетнего гражданина потребуются следующие документы:

• Паспорт,
• Заявление по форме № Р21001,
• В некоторых случаях — квитанция об оплате госпошлины.

Ошибки обычно возникают при заполнении заявления. В нем необходимо указать:

• ФИО,
• Прописку,
• Контактные данные: телефон и адрес электронной почты,
• Виды деятельности — коды ОКВЭД.

Дополнительные документы, которые могут понадобиться вам для регистрации ИП:

• Доверенность, заверенная нотариально, она нужна, если заявление подает представитель,
• Для иностранного гражданина, решившего открыть ИП на территории РФ, нужны будут документы, подтверждающие законность его пребывания в России,
• Уведомление о переходе на УСН или ЕСХН. Вы можете подать его как в момент регистрации, так и в течение 30 дней после нее. Если этого не сделать, будет установлен общий режим налогообложения, при котором платится НДС, а на УСН или ЕСХН можно будет перейти только со следующего года,
• Если ИП планирует открыть несовершеннолетний гражданин, нужно предоставить один из трех документов — заверенное нотариально согласие его законных представителей, решение суда о признании заявителя полностью дееспособным или свидетельство о браке заявителя.

Когда и как закончится регистрация?

Процесс рассмотрения заявки и подтверждения регистрации занимает 3-7 рабочих дней. Все зависит от способа регистрации, который вы выбрали. Если вы подавали документы лично, то дата получения документов будет указана в расписке. Если вы регистрировали ИП через интернет, то уведомление о получении вы получите по телефону или электронной почте. Там же будет указано, куда вы должны обратиться для получения документов.

Рекомендовано для вас Как правильно зарегистрировать ООО Тестируем онлайн-кассы от МТС и разбираем их нюансы Рейтинг лучших банков для ИП в 2023 году – топ-12 предложений

В назначенный срок обратитесь в инспекцию или МФЦ. Там вы получите главный документ, который подтверждает ваш новый статус – выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предприятий (ЕГРИП) по форме Р60009. Старые свидетельства о регистрации больше не выдаются с 1 января 2017 года.

Выбор системы налогообложения для ИП

Это один из важных моментов в организации деятельности ИП. В настоящее время на территории РФ действуют 5 различных систем налогообложения для ИП (рис.1).

Рассмотрим условия применения каждой из представленных систем налогообложения, проведя их сравнительную характеристику по ряду признаков.

Сравнительная характеристика систем налогообложения для ИП

ИП (Индивидуальный предприниматель) — это физическое лицо, которое регистрируется в установленном действующим законодательством порядке, для ведения и осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица.

Многие начинающие предприниматели, которые только собираются открывать свое дело, сталкиваются с вопросами, «какой статус у индивидуального предпринимателя?», «ИП — это юридическое лицо или физическое?», так как в законодательстве РФ нет ясного ответа на вопрос. Несмотря на все тонкости и особенности этого статуса, ИП — это физическое лицо, которое обладает частичными правами юридических лиц.

В итоге, можно сделать вывод, что ИП обладает не только законодательными правами физ лиц, но и пользуется нормативными и правовым актами юридических лиц.

Шаг 1. Выбор системы налогообложения для ИП

По закону все индивидуальные предприниматели должны платить налоги. Важно правильно выбрать налоговый режим. По-умолчанию для всех действует Общая система налогообложения (ОСН).

Также существуют спецрежимы, которые позволят упростить отчетность и сэкономить при отчислениях:
• Упрощенная система (УСН) — упрощенная система налогообложения. Уплачивается 6% с дохода или 15% с разницы дохода и расхода. Данная система является наиболее популярной среди предпринимателей. Просто вести бухгалтерию даже самостоятельно, например, через удобные сервисы онлайн-бухгалтерии. Выгодна при оказании услуг.
• Вмененная система (ЕНВД) — 15% на вмененный доход. Выгодна при розничной торговле, гостиничном бизнесе или организации общественного питания.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Применяется большинством производителей сельскохозяйственных товаров. Является льготным режимом.
• Патентная система (ПСН). Налогом облагается предполагаемый годовой доход. Налоговая декларация не подается, расчет налога производится сразу при оплате патента. Ограниченной список видов деятельности.

Получение свидетельства о регистрации: что делать дальше?

Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе в Омске является выписка из Единого Государственного Реестра Индивидуальных Предпринимателей (ЕГРИП). Этот же документ нужен будет при заключении договоров.

Получить документ можно лично в ИНФС или по почте. Также вы получите лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009

ИФНС сама регистрирует индивидуального предпринимателя в Пенсионном Фонде России и Фонде обязательного медицинского страхования. Предпринимателю высылаются уведомления о регистрации в данных фондах.

После получения документов нужно самостоятельно открыть расчетный счет в банке. Уведомлять налоговую о счете не нужно, банк сделает это сам.

Компания «СтройЮрист» предлагает следующий перечень услуг:

• подробные консультации по вопросам открытия ИП;
• подготовка документов для подачи в регистрирующий орган в Омске
• подача и получение документов;
• получение кодов статистики;
• формирование реквизитов на оплату госпошлины;
• постановка на учет в ИФНС;
• открытие расчетного счета в банке.

Подводные камни программы субсидирования

Вот с какими сложностями могут столкнуться претенденты на субсидии:

1. Нужно соответствовать требованиям, предъявляемым к безработным.
2. Первое время придется ездить по направлениям к работодателям и уговаривать их написать отказ.
3. Требуется пройти тестирование у психолога и закончить обучающие курсы.
4. Часто приходится неоднократно корректировать бизнес-план, чтобы он соответствовал требованиям центра занятости.
5. Бюджет на субсидирование ограничен и к моменту обращения уже может быть исчерпан.
6. Нужно не только подтвердить свое право на получение субсидии, но и сделать так, чтобы ее не пришлось возвращать.

Стать индивидуальным предпринимателем в России могут:

• Открыть ИП могут любые дееспособные граждане РФ, достигшие совершеннолетия;

• несовершеннолетние граждане, которым исполнилось 16 лет и которые объявлены полностью дееспособными решениев органов опеки и попечительства или суда;

• несовершеннолетние граждане возрастом от 14 лет при условии согласия родителей или опекунов;

• граждане либо лица других стран при наличии временной или постоянной прописки в любом населенном пункте страны.

Кому запрещено открывать ИП в России:

• Открывать ИП запрещено государственным и муниципальным служащим;

• сотрудники органов безопасности и прокуратуры;

• адвокатам и судьям;

• военнослужащим.

• тем, кто ранее имел ИП, но не снял его с учета;

• гражданам, которых лишили права заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда, а срок этого запрета еще не истек;

• гражданам, которые уже занимались предпринимательством и были признаны в связи с этой деятельностью банкротами, а со дня банкротства еще не истек год.

1. Человек с судимостью, если заявит виды деятельности по образованию, воспитанию, лечению, развлечению несовершеннолетних.
2. Бывший банкрот-предприниматель. 5 лет не имеет право опять регистрироваться в качестве ИП. Для банкрота-гражданина запретов нет.
3. Некоторые категории служащих не имеют права заниматься предпринимательской деятельностью. Таких зарегистрируют в качестве ИП, но могут потом уволить со службы:
   • Государственные или муниципальные служащие;
   • Сотрудники органов внутренних дел;
   • Военнослужащие;
   • Работники прокуратуры;
   • Руководящие работники госкорпораций, государственных или публично-правовых компаний. Например, Росатом, Роскосмос, Внешэкономбанк.

Если вас нет в стоп-списке, подготовьте заявление на открытие ИП и подайте его в ИФНС, которая занимается регистрацией бизнеса. Как сформировать и представить нужный пакет документов, рассказали ниже. Сразу успокоим: необязательно придется лично ходить в налоговую — можно оформить электронную подпись и все сделать удаленно.

Шаг 5: Получение документов о регистрации в качестве ИП

Вас зарегистрируют как ИП в течение суток, и затем пришлют на электронную почту лист записи из ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет.

Налоговая сообщит о регистрации ИП в СФР, который присвоит вам регистрационный номер. Он понадобится для оплаты страховых взносов. Через пару недель после регистрации зайдите на сайт налоговой, запросите выписку на самого себя и узнайте регистрационный номер в разделе про СФР.

Если подавали заявление о переходе на УСН, то подтверждением будет его второй экземпляр с отметкой налоговой о принятии. Дополнительно в налоговой можно запросить информационное письмо о применении УСН. Иногда его спрашивают банки и контрагенты.

Уведомление с присвоенными кодами статистики получать не обязательно, но коды могут понадобиться для отчётности в Росстат. А также некоторые банки просят уведомление при открытии расчётного счёта. В некоторых регионах есть онлайн-сервис Росстата, который поможет узнать нужные коды. Чтобы получить официальное письмо с кодами статистики, обратитесь в отделение Росстата (адрес можно узнать на сайте).

Коды деятельности по ОКВЭД

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) — это справочник, в котором каждому виду деятельности предпринимателя присвоен собственный уникальный код. При регистрации будущий предприниматель должен указать, с какими кодами ОКВЭД он будет работать. Это нужно сделать на 1-м листе формы Р21001.

Важно правильно выбрать коды ОКВЭД. В противном случае у налоговиков возникнут сомнения в законности вашей деятельности. А еще за неправильно выбранные коды ОКВЭД могут оштрафовать — в соответствии с ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ размер штрафа составляет от 5 000 до 10 000 рублей.

Законодатель не ограничивает количество кодов ОКВЭД, которые вы можете зарегистрировать. Главное — выбрать один основной. Это будет код той деятельности, которой вы планируете заниматься чаще всего и получать от ее осуществления большую часть прибыли. Дополнительные коды просто зафиксируйте в ЕГРИП — например, в будущем вы сможете заниматься не только розничной продажей непродовольственных товаров, но и оказывать услуги по их доставке.

Работать с классификатором удобно — он разбит на разделы (от A до U), которые, в свою очередь, делятся на классы. Классы делятся на группы, а группы — на подгруппы. При регистрации достаточно указать код, состоящий из четырех цифр — все подгруппы, входящие в выбранную группу, будут присвоены ИП автоматически.

Если в момент регистрации вы не укажете в заявлении тот код, который понадобится вам в дальнейшем, ничего страшного не случится — изменения в ЕГРИП можно внести позже, заполнив форму Р24001.

О том, как выбрать подходящий код ОКВЭД, читайте в нашей тематической статье.

Похожие записи:

• Где и как получить кадастровый паспорт земельного участка?
• Как получить налоговый вычет за лечение и покупку лекарств?
• Как делятся алименты на детей от разных браков