«Обнал» по-русски: как он работает и что за это грозит
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: ««Обнал» по-русски: как он работает и что за это грозит». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
К сожалению, некоторые банки, не желая терять деньги, вместо комиссии за снятие наличных взимают с клиента комиссию за перевод в адрес физического лица. При этом далеко не всегда из перечня этих физических лиц исключают ИП при переводе денег с р/с на свою карту, даже если карта оформлена в этом же банке.
Как снять наличность с расчётного счёта ООО
Сразу нужно отметить, что «снять наличность» в данном случае не обязательно понимать буквально. Конечно, можно получить в банке наличные деньги, но законом предусмотрен перевод средств на личную карту сотрудника даже в том случае, если ему нужно будет их тратить на нужды компании. Оплату картой подтверждают чеками или проведенными платежными поручениями с банковского счета.
Обратите внимание
Основная статья, определяющая ответственность за незаконное обналичивание денег – 199 УК РФ. За уклонение от уплаты налогов она предусматривает штраф 100-300 тысяч рублей, до двух лет принудительных работ, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до трех лет, лишение свободы до двух лет.
Вариантов, как обналичить расчетный счет ООО, немало, зависят они от цели получения денег. Целью обналичивания может быть:
- поощрение или поддержка сотрудников в сложной ситуации;
- расходы на нужды компании;
- получение собственниками доходов от бизнеса.
Самая распространенная махинация
Схема обналичивания денег через ИП проводится в несколько этапов:
- создается новое лицо – индивидуальный предприниматель, который по факту будет действовать только на протяжении нескольких дней;
- открывается расчетный счет в кредитно-финансовом учреждении;
- с ИП заключается какой-либо договор, как правило, на оказание услуг. Если договор поставки, то предметом сделки будет такая продукция, приобретение которой практически невозможно отследить даже правоохранительным и контролирующим органам, к примеру, права на интеллектуальную собственность или договор аренды помещения;
- в оговоренном размере средства перечисляются на счет ИП;
- в итоге физическое лицо исчезает.
После снятия денег со счета схема обналичивания денег через ИП практически уже завершена. Физическому лицу — предпринимателю — не нужно отчитываться ни перед банком, ни перед контролирующими органами, зачем он снимает средства. Не предусмотрена за снятие денег и ответственность, естественно, если не будет доказано, что ИП является фирмой-однодневкой.
Ответственность за обналичку денег через ИП
- Руководителей предприятия ждет наказание по ст. 192 и 327 УК РФ. Это уклонение от налогов и создание поддельных документов. До 6 лет лишения свободы.
- При создании фиктивных ИП или договоров (оказание услуг или сделки купли-продажи) применяется статья 171 – незаконное предпринимательство. По ней можно сесть в тюрьму на срок до 7 лет.
- За скрытие доходов предусмотрена статья 174, наказание такое же.
- Банковские организации, участвующие в мошеннических схемах, ждут огромные денежные штрафы. В особо вопиющих случаях сотрудников, принимающих в них непосредственное участие, ждёт наказание по 174 статье.
- Просмотр банковских операций у физических лиц, работающих в частных предприятиях. Все транзакции доступны государственным службам, поэтому они всегда могут узнать, откуда и на какие цели были получены средства.
- Наблюдение за счетами предприятий. Налоговая служба и пенсионный фонд активно борются против такого явления как «серая» зарплата. Под данным понятием подразумевается, когда работодатель «по бумагам» проводит лишь часть от выплачиваемых средств на заработную плату сотрудникам. Оставшуюся (зачастую большую) часть он передаёт «в конверте». Развитая банковская система усложняет нечестным предпринимателям проведение подобных махинаций.
- Внезапные проверки бухгалтерии. Если у налоговых органов возникли подозрения в нечестности предприятия, они могут нагрянуть с проверкой. В таком случае выявить нарушения им не составляет труда.
В 2023 году в России начнут проводить пилотные расчеты с цифровым рублем, заявила во время заседания в Государственной думе РФ председатель ЦБ Эльвира Набиуллина
По ее словам, сначала цифровой рубль будут применять при реализации государственных программ, что позволит более эффективно отслеживать использование средств.
«Цифровой рубль даст новые возможности. Кроме того, что будет удобно, он дает возможности и программирования, отслеживания целевого характера использования цифровых рублей. Мы с правительством обсуждаем, что для правительственных государственных программ такой «целевой рубль» будет использоваться, и тогда правительство будет более эффективно отслеживать целевое использование тех средств, которые выделены на поддержку тех или иных секторов экономики, на социальную поддержку», — сообщила Эльвира Набиуллина.
Прототип платформы цифрового рубля был создан в декабре 2021 года. Подключение российских банков к единой системе началось в феврале 2022 года, в пилотную группу вошли 12 кредитных организаций. В настоящий момент подключены уже пять банков.
По задумке Министерства финансов РФ, к концу этого года планируется запустить C2C-переводы (между физлицами), а полноценный выход цифрового рубля на рынок должен произойти до 2030 года.
Выпуск валюты будет осуществлять Банком России в виде цифрового кода, а хранение будет производиться в специальных электронных кошельках.
Цифровым рублем может будет расплатиться за покупки и совершить онлайн-перевод средств, при этом переводы для физических лиц будут бесплатны.
Пришло время для Китая
По мнению Гудкова, в следующем году основными машинами на первичном рынке станут «Лады» и автомобили китайских брендов. Российский автопром способен занять до половины рынка, а основными представителями китайских марок окажутся уже известные россиянам бренды, спрогнозировал специалист.
— В следующем году доля «Лады» может достичь 50 процентов, если они сдержат свои обещания по выпуску 400 тысяч автомобилей. Не очень понятно, где они разом возьмут так много комплектующих, но, если обещают, то пусть отвечают за свои слова. Следующими по популярности будут автомобили китайских брендов — прежде всего, тех марок, которые издавна представлены в России, показывают хорошие продажи на протяжении нескольких лет и у кого есть заводы в России или Белоруссии. Это Geely, Great Wall (Haval) и Chery с их побочными марками, — объяснил собеседник «ВМ».
Затраты и внереализационные расходы
1. В настоящее время для организаций (за исключением банков) порядок создания резервов предстоящих расходов законодательством не установлен. Хотя на практике организации часто создают резерв предстоящих расходов оплаты отпусков (компенсаций за неиспользуемые отпуска), действующая редакция подп. 2 п. 2 ст. 170 НК не позволяет им (за исключением банков) учитывать указанный резерв при налогообложении прибыли, т.к. порядок создания такого резерва законодательством не установлен.
Проектом предлагается предоставить право учитывать при налогообложении прибыли отчисления в резерв предстоящих отпусков, формируемый в бухгалтерском учете в порядке, определенном законодательством или учетной политикой.
2. Планируется изменить состав расходов на рекламу, включаемых в затраты для целей налогообложения. Листовки, флаеры и другая печатная продукция наряду с брошюрой и каталогом являются полиграфическим материалом, выпускаемым в рекламных целях. Расходы на изготовление данной продукции целесообразно включать в качестве рекламных в состав затрат по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в полном объеме.
3. В состав затрат по производству и реализации с января 2023 г. будут включаться суммы премий, бонусов, вознаграждений, предоставленных при выполнении покупателем условий (в т.ч. объема покупок или заказов), определенных договором. Сегодня они включаются в состав внереализационных расходов.
На практике выявлены ситуации, когда организации предоставляли существенные бонусы при реализации товаров, облагаемых по пониженной ставке или освобождаемых от налогообложения, и, пользуясь действующим законодательством, всю сумму такого вознаграждения учитывали в составе внереализационных расходов, формирующих налоговую базу для исчисления налога на прибыль по ставке 18%, не уменьшая прибыль, облагаемую по пониженной ставке или освобождаемую от налогообложения.
4. В состав внереализационных расходов предлагается включить расходы на проведение идеологической работы.
5. Согласно предлагаемой редакции п. 83 ст. 1 проекта в составе затрат при налогообложении не будут учитываться суммы превышения стоимости, по которой приобретено денежное требование, над размером денежного обязательства должника по этому денежному требованию.
6. В НК переносятся положения Указа от 27.09.2021 № 367 «О добровольном страховании дополнительной накопительной пенсии». В состав затрат по производству и реализации будут включаться суммы страховых взносов за счет средств работодателя по договорам добровольного страхования дополнительной накопительной пенсии работников.
Как пытаются бороться
Государство борется с обналичкой через налоговую, Роструд, банки и МВД.
Налоговики проверяют фирмы на предмет подозрительных операций, которые могут быть похожи на обнал. Руководителя могут привлечь к ответственности.
Роструд проверяет, чтобы сотрудникам платили зарплату по закону. Если вы получаете зарплату в конверте, обратитесь в трудовую инспекцию или подайте заявление в прокуратуру: вас не только делают соучастником обнальной схемы, но и лишают социальной защиты, больничных, декретных и многого другого. Читайте об этом в нашей статье о серых зарплатах.
Банки должны внимательно контролировать счета своих клиентов и искать подозрительные операции. В любом уважающем себя банке есть специальный отдел, который ищет среди платежей и поступлений потенциальные обналы. Если компания подозревается в обнале, банк бьет тревогу. Если сам банк подозревается в обнале, Центробанк довольно резво его закрывает.
В МВД есть отдел по борьбе с экономическими преступлениями, который расследует схемы обнала и раскрывает связанные с обналом преступные группы.
С обналом бороться сложно, потому что обнальщики умеют скрываться, запутывать следы и подделывать документы. Со стороны обнальную фирму-прокладку трудно отличить от нормальной честной компании: по деньгам и бумагам они будут очень похожи. А если закрывать всех подряд, то многие честные компании попадут под огонь, этого никто не хочет.
Действующие до изменений нормы
До утверждения закон 63-ФЗ применялись иные нормы. Напомним, что с 01.01.2021 доходы физлиц по вкладам должны были облагаться НДФЛ. Объектом обложения являлся не сам вклад в том или ином российском банке, а совокупный процентный доход, который выплачивался гражданину (физлицу) за соответствующий календарный год (за вычетом необлагаемой суммы данного процентного дохода).
Таким образом, вкладчики-физлица должны были в первый раз заплатить налог в 2022-м году с дохода по вкладам, полученного ими в 2021 году. Причем к этим вкладчикам относились только те, кто заработал в 2021-м на процентах больше 42 500 руб. Эту сумму определяют так:
1 млн. р. х ключ. ставку ЦБ (на 01.01 того года, в котором получен доход)
На 01.01.2021 ставка равнялась 4,25%, следовательно, предельный минимум, который не включался в налог, составлял тогда 42 500 руб. (1 млн. х 4,25%). Соответственно, физлица, чей процентный доход был больше этого минимума, должны были заплатить НДФЛ в 2022 году по ставке 13%. Далее, поскольку на 01.01.2022 ставка ЦБ достигла 8,5%, предельный минимум на 2023 год, не подпадающий под НДФЛ, составил уже 85 000 руб. Но в марте 2022 года был принят закон № 63-ФЗ, поэтому ситуация с уплатой налога поменялась.
Процент за обналичку денег 2021
Их вы всегда найдете на портале Dark Money, еще раз напоминаю, что маленький процент в данном случае не всегда лучшее решение, есть и другие неменее важные сопутствующие факторы, такие как, например, надежность.
- Кроме российского рынка, Россельхозбанк обслуживает некие районы Белоруссии, Казахстана, Таджикистана, Азербайджана, Армении и Китая.
- Всё это дозволяет говорить о известности банка, а означает влечёт за собой заключение партнёрских отношений с иными финансовыми учреждениями.
- Сотрудничество банков выгодно в первую очередь им самим, так как за счёт расширения корпоративной сети они получают преимущество в виде новейших клиентов и расширения сферы собственных услуг.
- Не наименее выгодно такое партнёрство и клиентам, при этом не лишь Россельхозбанка, но и держателям карт Альфа Банка, Росбанка и т.
- В целом, клиентам довольно только первых 2-ух пт, так как вопросец комиссии стоит довольно остро.
Основным последствием применения обналички является огромная сумма налогов, недоплаченная хозяйствующими субъектами. Однако на этом вред обналички для общества не исчерпывается.
Хозяйствующие субъекты, применяющие обналичку, в большинстве случаев искажают бухгалтерскую и, как следствие, статистическую отчётность. Огромные искажения статистической отчётности лишают правительство возможности реального анализа экономических процессов и затрудняют принятие управленческих решений.
Помимо этого, применение обналички наносит огромный вред развивающемуся фондовому рынку России. Акционерные общества, скрывающие прибыль и выводящие средства минуя миноритарных акционеров подрывают доверие инвесторов ко всем без исключения акциям российских эмитентов. Использование обналички затрудняет аудит, делая непрозрачной финансовую деятельность хозяйствующих субъектов для инвесторов и кредиторов.
Денежные средства, получаемые в результате использования обналички, порождают тысячи других преступлений — краж, грабежей, случаев мошенничества, вымогательства и шантажа. Хозяйствующие субъекты, активно применяющие схемы с использованием обналички, зачастую становятся лёгкой добычей рейдеров и недобросовестных сотрудников правоохранительных органов.
С этих денег вам, возможно, придется уплатить НДФЛ
Налог на доходы физических лиц в РФ — 13% от суммы дохода. Расписку, что деньги получены в долг, вы банку не представили. Поэтому, с точки зрения налоговой службы, поступившие деньги — это ваш доход, подлежащий налогообложению. Сумма налога к уплате — 13% от 500 тысяч, то есть 65 тысяч рублей. Не думаю, что такую сумму вы готовы внести в бюджет за счет собственных средств.
Идея с распиской в том, что эти деньги вы получили в долг для приобретения машины, тоже не сработает. Вы не знаете, с чьего счета поступили деньги, но явно не со счета вашего друга. А вот банк видит все данные отправителя. И вот представьте: приходите вы в банк с распиской, что получили от Пети Иванова в долг эти 500 тысяч рублей. А счет, с которого они поступили, оформлен на имя Васи Петрова. Банк вам просто не поверит.
Слово «обналичивание» употребляется обычно в нескольких значениях. Под ним понимается как законное снятие средств со счета, так и перевод безналичных средств в наличные. Такое же название носят и незаконные операции по получению денег. Грань между этими понятиями очень тонкая. Суть противоправных сделок сводится к тому, чтобы уйти от уплаты налогов. В этом и заключается их незаконность.
Процент за снятие с Расчетного Счета: тарифы банков, условия
Необходимо указать, что жесткие требования к процедуре обналичивания денежных средств связаны с противодействием легализации преступных доходов, а также фининсированию террористической и экстремистской деятельности. Именно поэтому, каждое крупное обналичивание должно иметь документальное обоснование.
- При выведении со счета суммы до 100 тысяч рублей взимается комиссия в размере 1,4% от суммы обналиченных средств;
- Такой же процент комиссионного сбора предусмотрен при обналичивании сумм до 2 000 000 рублей;
- При сумме вывода свыше 2 миллионов, но не более 5 миллионов, нужно будет заплатить комиссию в 4%;
- Максимальный процент за обналичивание средств составляет 8% и распространяется на суммы более 5 000 000 рублей.
Какой процент берут за обналичку
Снятая сумма приходуется по приходно-кассовому ордеру, банк через который производится снятие обычно берет процент в виде комиссии.
Чтобы компания, выполняя обналичивание требуемых денежных средств с расчетного счета не нажила неприятностей, требуется, чтобы любой договор (аренды, по которому делается работа, оказывается услуга) в 2023 году должен содержать все существенные условия:
- Срок.
- Стоимость сделки.
- Другие, если есть.
- Наименование сторон, их реквизиты.
Также понятно должна быть изложена суть соглашения. В 2023 году обналичивание денежных средств с расчетного счета ООО на карты физлиц происходит, когда случай следующий:
- Выдается зарплата, то есть когда деньги переводят на карты сотрудников.
- Происходит вывод дивидендов, это делается раз в квартал, получать их через более короткий период нельзя.
- Если фирма оплачивает полученные услуги, выполненные для нее работы, при этом снятие денег должно быть выполнено после их списания в расходы.