Как заполнить единую упрощенную налоговую декларацию в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить единую упрощенную налоговую декларацию в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговую декларацию по упрощённой системе необходимо сдавать ежеквартально. Крайний срок сдачи — 20-ое число месяца, который следует за отчётным кварталом. Если день сдачи декларации выпадает на выходной или праздник, отправить отчётность нужно на следующий рабочий день.
Когда нельзя подать упрощённую декларацию
Заменить отчётность упрощённым документом не выйдет в таких случаях:
- по счетам совершались любые движения средств;
- бизнес проводил операции, не облагаемые налогом, но обязательные к упоминанию в декларации. Например, с объектами, по которым применяется нулевая ставка. Платить налог не нужно, но отчитать об операции обязательно;
- подавать декларации необходимо чаще раза в квартал. К примеру, компания на общей системе уплачивает авансы по налогу на прибыль каждый месяц, исходя из фактических доходов. Неважно, какой была их сумма — фирма должна отчитываться в декларации по налогу на прибыль.
Единая упрощенная декларация — образец заполнения
Однако полезно также ознакомиться с образцом заполнения единой упрощенной налоговой декларации, особенно если возникает вопрос о возможности представления нулевой единой упрощенной налоговой декларации. Первоначально единая упрощенная декларация создавалась в нулевой форме, что означает отсутствие в ней цифровых показателей, которые характеризуют деятельность налогоплательщика. Именно поэтому она не предусматривает поля для заполнения данных, которые отсутствуют. Более того, она отражает информацию о том, что нет оснований для уплаты нескольких налогов одновременно. В случае обычной нулевой декларации, она заполняется на бланке конкретного налога, используемого для предоставления исходных данных для расчета налоговой базы. В случае отсутствия этих данных, их можно заменить прочерками.
Варианты подачи ЕУД в ИФНС
Сдать единую упрощенную налоговую декларацию в ИФНС можно одним из следующих способов:
- В бумажном виде в ИФНС (самостоятельно или через представителя).
Если декларацию сдает представитель, дополните ее доверенностью на это лицо. Отчетность распечатайте в двух экземплярах: один заберет сотрудник инспекции, на втором он поставит подпись и вернет обратно.
- В электронной форме (через личный кабинет на сайте ФНС или по ТКС).
Отправка декларации через ЛКН или специального оператора требует наличия квалифицированной электронной подписи.
- По почте (заказным письмом с описью вложения).
Документом, подтверждающим прием декларации, будет квитанция об оплате, ее необходимо сохранить.
|
Когда нельзя подавать |
Когда подавать |
|---|---|
|
|
В каком случае нельзя подать единую декларацию?
Для применения единой декларации обязательно должны выполняться определенные критерии:
- Очень внимательно необходимо отнестись к определению наличия операций по расчетному счету. Для применения этого бланка необходимо, чтобы движения по счету не был вообще никакого, а не только в рамках налогооблагаемых доходов и расходов.
В частности, если за ведение счета банк регулярно взимает комиссию, налоговая служба признает это движением средств. В такой ситуации хозяйствующий субъект автоматически теряет право на заполнение упрощенной декларации, а должен подавать нулевые формы по каждому налогу.
- Для возможности включения в документ налога НДС существует еще один дополнительный критерий — у фирмы должны отсутствовать любого вида операции, которые отражаются в декларации по НДС. А к таким относятся не только продажа и приобретение товаров внутри страны, но и за нее пределами.
- Упрощенная налоговая декларация не может применяться, если нужно отчитаться по налогам с периодом в один месяц — акцизы, налог на полезные ископаемые, на игорный бизнес и т. д.
Способы подачи единой налоговой декларации
Закон устанавливает три способа, которыми можно отправить эту декларацию в ФНС:
- Почтовым отправлением — декларацию нужно отправить письмом с описанным вложением. Вторая опись с отметкой почты остается на руках. Чек от письма будет подтверждением даты подачи декларации;
- Лично — необходимо заполнить от руки либо распечатать две копии документа, и лично принести их в налоговую службу. Инспектор поставит отметку на одной копии и вернет назад.
- Через интернет — для этого необходимо приобрести электронную цифровую подпись и заключить договор с компанией по передачи отчетности.
Когда и куда нужно сдавать декларацию?
Если подача декларации по конкретному налогу, например, УСН предусмотрена по итогам календарного года, то ежеквартально ее сдавать не нужно.
Единая упрощенная декларация подается в налоговую инспекцию:
- ИП — по месту жительства;
- организацией — по месту своего нахождения.
Срок сдачи – не позднее 20-числа месяца, следующего за отчетным кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом.
Единая упрощенная налоговая декларация в 2022 году должна быть предоставлена в следующие сроки:
- за двенадцать месяцев 2021 года – до 20 января 2022 года;
- за первые три месяца 2022 года – до 20 апреля 2022 года;
- за первое полугодие 2022 года – до 20 апреля 2022 года;
- за девять месяцев 2022 года – до 20 октября 2022 года;
- за двенадцать месяцев 2022 года – до 20 января 2023 года.
Новые возможности для малого бизнеса
С введением Единой упрощенной декларации в 2024 году малому бизнесу будет предоставлена возможность значительно упростить процесс подачи декларации и заполнения необходимых документов.
Теперь малым предприятиям не нужно будет следить за контрольными точками и передавать множество документов в Налоговую службу. Достаточно подать уведомление о том, что работают по упрощенной системе, и заполнить небольшой перечень документов и отчетности.
Также станет возможным подавать декларации не только в письменном формате, но и электронно через портал госуслуг. Все документы можно будет подавать дистанционно, что значительно сэкономит время и ресурсы маленьких предприятий.
Теперь заполнение декларации будет проходить в максимально удобном формате. Налогоплательщик выбирает удобное время и место заполнения декларации, не беспокоясь о дополнительных условиях. Также, благодаря новым изменениям, порядок заполнения и подачи документов значительно упростится.
Зачем своевременно подавать декларацию и не оставлять это на последний момент?
Единая упрощенная декларация (ЕНВД) играет важную роль в налоговой системе, и своевременное ее подача имеет ряд преимуществ. В следующем году на налоговых предпринимателей ожидаются изменения в порядке подготовки и заполнения декларации, поэтому необходимо быть готовым заранее.
ЕНВД предоставляет предпринимателям определенные льготы, но только при условии, что декларация будет подана вовремя. Если сроки пропущены и декларация будет подана после установленного срока, то предприниматели могут потерять право на льготы и столкнуться с штрафами.
Для подачи декларации в 2024 году требуется использовать новый бланк, разработанный налоговыми органами. Предприниматели будут обязаны заполнить эту форму правильно и просчитать все налоговые обязательства. Кроме того, изменения в форме декларации могут осложнить ее заполнение, поэтому нужно изучать инструкцию заранее.
Если декларация будет подана на последний момент, то есть риск не успеть заполнить ее правильно и сделать ошибки. Также возможны технические проблемы при подаче декларации в последние дни, связанные с перегрузкой системы для приема документов.
Поэтому, чтобы избежать неприятностей и не потерять право на льготы, рекомендуется своевременно подавать декларацию. Это даст достаточно времени на подготовку и заполнение декларации, а также позволит избежать возможных технических проблем при подаче. Предпринимателям следует уделить внимание новым срокам и порядку подачи декларации, чтобы быть в курсе всех изменений, ожидающихся в 2024 году.
Как правильно заполнить Единую упрощенную декларацию 2023?
Для того чтобы правильно заполнить Единую упрощенную декларацию 2023, необходимо следовать определенному порядку и условиям.
1. Узнать, когда подавать декларацию: сроки подачи декларации устанавливаются налоговым кодексом и зависят от организационно-правовой формы предприятия. 2. Определиться с формой декларации: взависимости от категории налогоплательщика, выбрать форму декларации – упрощенную форму или обычную. 3. Выбрать способ заполнения: заполнить декларацию можно в бумажном или электронном виде. 4. Ознакомиться со списком заполняемых разделов: как правило, декларация включает в себя следующие разделы: доходы, расходы, налоги и сборы. 5. Составить список необходимых документов: для успешного заполнения декларации, необходимо подготовить все необходимые документы, такие как выписки из банков, счета, договоры и прочее. 6. Куда подавать декларацию: готовую декларацию можно подать в налоговую инспекцию в бумажном виде или электронной форме. В случае заполнения декларации в электронной форме, необходимо внимательно проверить ее на соответствие требованиям налоговой службы.
Бланк декларации: где и как получить
Для подачи Единой упрощенной декларации необходимо заполнить специальную форму. Бланк декларации можно получить на официальном сайте налоговой службы или в налоговых органах по месту регистрации.
Перед заполнением декларации необходимо ознакомиться с инструкцией, в которой содержатся условия и требования к заполнению формы. Инструкцию можно найти на сайте налоговой службы или получить в налоговых органах.
Декларацию можно подавать онлайн или на бумажном носителе. При подаче онлайн требуется иметь электронную подпись.
Сроки подачи декларации зависят от вида деятельности и режима налогообложения. Обычно декларацию необходимо подавать один раз в год. Когда подать декларацию можно узнать на сайте налоговой службы или обратившись в налоговый орган.
При заполнении декларации необходимо быть внимательным и следовать инструкциям. Неправильно заполненная декларация может повлечь за собой нежелательные последствия, такие как штрафы и налоговые проверки.
В целом, получение бланка декларации достаточно простой процесс, который не занимает много времени. Главное — соблюдать условия заполнения и подачи декларации, чтобы избежать проблем с налоговой службой.
Согласно НК, действуют следующие сроки для сдачи отчетности и деклараций — по 20-е число месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (кварталом, полугодием и др.). Если 20-е число попало на выходной день, то крайним сроком подачи деклараций, становится следующий рабочий день.
Обычно вся отчетность сдается в ФНС по месту регистрации (проживания) ИП, для организации — по месту головного офиса или юридического адреса.
Отчетность можно подать в ФНС одним из нескольких способов:
1. Удобнее всего подать декларацию в электронном виде самостоятельно, через сайт ФНС онлайн, сделав это через личный кабинет предпринимателя или организации или операторов ФНС.
2. Можно послать по почте заказным письмом, с описью всех вложенных документов. Почтовый чек будет являться подтверждением отправки документов в обозначенную дату, поэтому его нужно сохранить.
3. Можно лично принести декларацию в ФНС. В этом случае, нужно предоставить инспектору 2 экземпляра – один для ФНС, а на другом экземпляре, который останется у вас, налоговик поставит свой штамп о принятии с датой.