Налоги для ИП в РБ в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги для ИП в РБ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Законопроект предусматривает, что индивидуальные предприниматели более не смогут быть плательщиками налога на добавленную стоимость. Однако, если суммы НДС излишне предъявлены индивидуальным предпринимателем в ЭСЧФ и первичных учетных документах, то налог придется уплатить.

НДС: что изменилось для ИП

Индивидуальные предприниматели не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь, за исключением возникновения суммы НДС, излишне предъявленные продавцом в электронных счетах-фактурах и первичных учетных документах, в том числе в связи с приданием нормативным правовым актам обратной силы (статья 112 НК).

Т.е. после вступления в силу изменений применять НДС
индивидуальным предпринимателям будет запрещено.

Что делать с НДС? Согласно ст. 132 индивидуальные предприниматели, а также организации, применяющие особые режимы налогообложения без исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, относят на увеличение стоимости приобретенных (ввезенных) товаров (работ, услуг), имущественных прав суммы налога на добавленную стоимость.

Транспортный налог: за повышенную комфортность авто ставка вырастет в 10 раз

Статья 307−7 НК дополнена: по транспортным средствам, с года выпуска которых прошло не более трех лет, включенным в перечень транспортных средств повышенной комфортности, определяемый Советом Министров, транспортный налог, включая авансовые платежи, исчисляется по ставкам, увеличенным в 10 раз.

Ставки транспортного налога также увеличены (приложение 27 НК):

• Для организаций за легковой автомобиль (не более 2 тонны) — 225 руб за год (сейчас — 209 руб за год).
• Для физического лица за легковой автомобиль (не более 1,5 тонны) 66 руб за год (сейчас — 61 руб за год).

Упрощенная система налогообложения

Перейти на применение упрощенной системы налогообложения вправе организации, у которых валовая выручка с нарастающим итогом за первые девять месяцев года составляет не более 1 733 440 белорусских рублей.

Применение плательщиками упрощенной системы прекращается с месяца, следующего за отчетным периодом, в котором валовая выручка организации нарастающим итогом в течение календарного года превысила 2 311 250 белорусских рублей.

Важно!

Организации, являвшиеся в 2023 году плательщиками налога при упрощенной системе налогообложения, валовая выручка которых нарастающим итогом за 2023 год превысила 2 150 000 белорусских рублей, не вправе применять упрощенную систему налогообложения в 2024 году (независимо от изменений, вносимых в подпункт 6.4 пункта 6 статьи 327 НК).

А организации, валовая выручка которых нарастающим итогом за девять месяцев 2023 года превысила 1 612 500 белорусских рублей, не вправе перейти на применение упрощенной системы налогообложения с 1 января 2024 года (независимо от изменений, вносимых в часть первую пункта 2 статьи 327 НК).

Отмена льгот и преференций

Это далеко не все налоговые новации, которые будут введены в 2024 году. «Оптимизация» приведет к отмене или пересмотру следующих льгот:

• отменяется льгота по налогу на прибыль в отношении валовой прибыли от операции с корпоративными облигациями, условиями эмиссии которых предусмотрен срок обращения менее одного года, или предусмотрена возможность осуществления эмитентом досрочного их погашения либо выкупа в течение года с момента их размещения
• повышается льготная ставка с 5 до 10%, от реализации высокотехнологичных товаров собственного производства
• отменяется льгота для производителей продуктов питания для детей раннего и дошкольного возраста с введением налогообложения прибыли по реализации такой продукции по ставке 5%
• обменяется льгота и вводится налогообложение по пониженной ставке 0,1% по налогу на недвижимость в отношении законсервированных капитальных строений зданий и сооружений организации, а также зданий и сооружений РУП «Белпочта».

Молодые специалисты не будут платить подоходный налог

Но не для всех изменения в Налоговый кодекс принесут увеличение налогов. Кое-кто и порадуется нововведениям.

Как заявила Элла Селицкая, законопроектом предусматривается «ряд стимулов для повышения эффективности производственного процесса и развития отдельных отраслей экономики».

«Для сокращения дефицита кадров рабочих профессий предоставляется дополнительный ежемесячный налоговый вычет по подоходному налогу в размере Br620 выпускникам высших, средних специальных, профессионально-технических учреждений, направленных на работу по распределению», – заявила замминистра.

Вычет будет предоставляться в течение срока обязательной работы и срока последующего продления контракта, но не более чем на семь лет.

То есть недавние студенты, зарплата которых не превысит Br4679,24, платить подоходный налог не будут. Найдутся ли те, у кого в первый год после окончания учебы зарплата будет в три раза выше пресловутых «попятьсот»?

Новым Налоговым кодексом предусмотрен ряд других нововведений, среди которых стоит упомянуть важный аспект налогового администрирования: до 1 апреля 2024 года налоговые агенты обязаны будут представить сведения о доходах физических лиц за 2023 год в электронном виде.

Фирмам-гостиницам разрешат перейти на упрощенку по новому закону, если:

• У них есть действующий сертификат соответствия Национальной системы подтверждения соответствия РБ и он получен до конца марта 2024 года.
• Выполняются ограничения, выставленные в 2.1.5 ст. 324. Кодекса. То есть, услуги, которые фирма предоставляет в здании или его части находятся строго в рамках сертификата.
• Компания своевременно, то есть, до конца первого месяца весны 2024 года сообщила в налоговую службу о переходе на упрощённую систему.
• Выполняются ограничения, выставленные абз. 2 — 8 п. 2 ст. 326 НК по валовой выручке и численности персонала за первые 9 месяцев 2023 года. То есть, выручка за этот период не вышла за пределы разрешенных 1 612 500, а в самой компании работало не больше 50 человек.

Изменения в части налогов для ИП

Изменения в законодательстве касаются множества сфер деятельности и регулирования деятельности ИП. Можно отметить наиболее важные изменения.

1. Изменения касаемо подоходного налога с доходов лиц от предпринимательской деятельности:

• Будет исключена возможность отражения всех доходов, исходя из принципа начисления единого порядка и отражения по мере оплаты.
• Будет увеличен предел доходов за текущий квартал до 3167 рублей при стандартном налоговом учете, тем, кто не имеет основного места работы, а также сумма вычета будет увеличена до 174 рублей.
• Устанавливается повышенная ставка на подоходный налог 30% для ИП, если доход за 2024 год превысит 500 000 рублей. В таком случае эта норма будет применяться на протяжении всего 2024 года для ИП в Беларуси.

2. По единому налогу для ИП и иных физлиц в РБ (единый налог):

• Будет повышена ставка налога. Специалисты предполагают, что новые размеры ставки будут применены при расчете налога, срок которого уже наступил после 30 января 2024 года.

Общая информация о налогах для ИП

Индивидуальные предприниматели (ИП) в Беларуси обязаны уплачивать различные налоги, основная часть из которых взимается с доходов от предпринимательской деятельности.

Налог на доходы ИП – основной налог, взимаемый с индивидуальных предпринимателей в Беларуси. Размер налога определяется путем умножения ставки налога (в настоящее время составляет 5%) на сумму доходов, полученных ИП за отчетный период.

В случае, если годовой доход ИП превышает пороговую сумму (в 2024 году составляет 36 000 базовых величин), индивидуальный предприниматель также обязан уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС). НДС взимается с продажи товаров или оказания услуг и составляет 20% от суммы продажи.

Социальные взносы – еще одна категория налогов, которые уплачивают ИП в Беларуси. Они взимаются с доходов ИП с определенной ставкой (в настоящее время ставка составляет 34%), исходя из минимальной заработной платы.

Кроме того, ИП должны уплачивать акцизный сбор в случае, если они занимаются производством и/или продажей подакцизных товаров, таких как алкоголь и табачные изделия. Ставки акцизного сбора определяются в соответствии с законодательством Беларуси.

Важно отметить, что ИП в Беларуси также могут в определенных случаях применять специальные режимы налогообложения, такие как единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или упрощенную систему налогообложения (УСН). Эти режимы предоставляют ИП упрощенные процедуры по уплате налогов и часто применяются малыми предпринимателями.

Все вышеперечисленные налоги и сборы являются обязательными и должны быть уплачены ИП в соответствии с законодательством Беларуси.

Социальные налоги для ИП в 2024 году

В 2024 году Индивидуальные предприниматели (ИП) в Беларуси должны будут платить определенные социальные налоги. Эти налоги предназначены для обеспечения социального обеспечения ИП и могут быть включены в общую систему налогообложения.

Согласно действующему законодательству, ИП обязаны платить обязательные взносы на фонд социальной защиты населения (ФСЗН). Ставка взноса составляет 35% от минимальной заработной платы в Беларуси. В 2024 году, минимальная заработная плата составляет 500 белорусских рублей, поэтому ИП должны будут платить ежемесячный взнос в размере 175 белорусских рублей.

Начиная с 2022 года, также введен дополнительный государственный налог на доходы от предпринимательской деятельности (ГНДПД). Ставка этого налога для ИП составляет 15% от дохода, полученного от предпринимательской деятельности. Сумма налога рассчитывается исходя из налогооблагаемой базы, которую ИП должны будут предоставить в налоговые органы.

Таким образом, в 2024 году ИП в Беларуси будут платить как социальные взносы на фонд социальной защиты населения, так и государственный налог на доходы от предпринимательской деятельности. Эти налоги являются обязательными и должны быть уплачены в установленные сроки.

Уплата государственных налогов: основные аспекты

Государственная система налогообложения в Беларуси предусматривает ряд обязательных платежей для индивидуальных предпринимателей (ИП).

• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — фиксированная сумма, которую ИП обязаны выплачивать в установленные сроки в зависимости от вида и объема предоставляемых услуг или выпускаемой продукции.
• Подоходный налог — размер налогового платежа зависит от величины полученного дохода ИП. Налоговая ставка может быть разной в зависимости от суммы дохода, применяются ступенчатые тарифы.
• Налог на имущество — обязательный налоговый платеж, который уплачивается ИП за использование имущества в бизнесе. Размер налога зависит от оценочной стоимости объекта недвижимости или движимого имущества.
• Социальные и страховые взносы — ИП обязаны уплачивать страховые и пенсионные взносы на обязательное социальное страхование. Размер взносов зависит от доходов и страхового стажа ИП.
• НДС — ИП, осуществляющие предоставление товаров или услуг, уплачивают налог на добавленную стоимость (НДС). Размер НДС составляет 20% от стоимости товара или услуги включительно.

Выплата указанных государственных налогов обязательна для всех ИП и должна осуществляться в установленные сроки. Несоблюдение правил налогообложения может повлечь штрафные санкции и привести к прекращению деятельности ИП.

Упрощенная система налогообложения и вычеты для ИП

В Беларуси Индивидуальные предприниматели (ИП) имеют возможность воспользоваться упрощенной системой налогообложения. Эта система предоставляет некоторые преимущества и позволяет снизить налоговое бремя на ИП.

В упрощенной системе налогообложения ИП имеют возможность платить единый налог, который составляет определенный процент от выручки. В 2024 году уровни единого налога могут быть установлены в размере от 3% до 10%, в зависимости от вида деятельности. Например, ИП, занимающиеся торговлей или оказывающие услуги, могут воспользоваться налоговой ставкой в размере 3%, тогда как ИП, занимающиеся производством, могут платить 5% или более.

Кроме того, ИП имеют возможность получать различные вычеты, которые также снижают их налоговую нагрузку. Например, ИП могут воспользоваться вычетами на определенные затраты, такие как аренда помещения, оплата коммунальных услуг, зарплата сотрудников и другие расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу и соответственно уменьшить сумму налога, который необходимо уплатить.

Налоги, которые платит индивидуальный предприниматель в Беларуси в 2024 году

Индивидуальный предприниматель (ИП) в Беларуси обязан уплачивать несколько видов налогов в соответствии с действующим законодательством. В 2024 году налоговая система для ИП в Беларуси выглядит следующим образом:

Важно отметить, что ИП должен вести учет и предоставлять отчетность в соответствии с требованиями налогового законодательства Беларуси. Несоблюдение этих требований может повлечь за собой штрафы или другие финансовые санкции.

Основные виды налогов, которые платит ИП в Беларуси

Индивидуальные предприниматели (ИП) в Беларуси обязаны платить несколько видов налогов. Основные из них включают:

Это лишь основные виды налогов, которые платят ИП в Беларуси. Все ставки и условия уплаты могут быть изменены в соответствии с законодательством и изменениями в налоговой системе страны.

Единый налог на вмененный доход: ставки и особенности для ИП

Ставки ЕНВД для ИП в Беларуси в 2024 году зависят от вида деятельности и размера вмененного дохода. Они устанавливаются государством и могут быть изменены в течение года.

Основная особенность ЕНВД для ИП заключается в том, что он является фиксированным. Это означает, что сумма налога не меняется в зависимости от фактического дохода, а рассчитывается на основе ставки и вмененного дохода, установленного налоговыми органами. ИП платят ЕНВД ежемесячно, объединяя его с платежами по другим налогам.

Ставки ЕНВД для различных видов деятельности ИП в Беларуси могут быть разными. Они устанавливаются в процентах от вмененного дохода и могут варьироваться от 1% до 20%. Ставки ЕНВД могут быть разные для разных регионов страны, в зависимости от уровня развития и экономической активности в конкретном регионе.

Важно отметить, что ИП, применяющие ЕНВД, могут быть освобождены от уплаты некоторых других налогов и сборов, таких как налог на прибыль и НДС. Однако они все равно должны уплачивать некоторые обязательные платежи, такие как пенсионные взносы.

ИП, применяющие ЕНВД, должны учесть также ограничения по видам деятельности. Некоторые виды деятельности могут быть исключены из перечня, к которым применяется ЕНВД.

В целом, Единый налог на вмененный доход предоставляет определенные преимущества для ИП, такие как упрощение налоговой отчетности и фиксированный платеж. Однако перед применением этого налогового режима ИП должны тщательно изучить ставки и особенности, чтобы принять информированное решение о его применении.

Налог на землю: категории объектов, порядок определения налоговой стоимости и варианты льгот

В Беларуси ИП также обязаны уплачивать налог на землю. Размер данного налога зависит от категории земельного участка, на котором располагается объект предпринимательской деятельности.

Существуют три основные категории земельных участков:

Налоговая стоимость земельных участков определяется исходя из их категории и направления использования. Определение налоговой стоимости происходит с учетом кадастровой стоимости земли на определенную дату. Кадастровая стоимость регулярно пересматривается государством с целью учета изменений рыночной цены земельных участков.

В случае невозможности использования земельного участка полностью или его части по причинам форс-мажорного характера, ИП имеют возможность получить льготные условия оплаты налога на землю. Льготы предоставляются на основании заявления, подтверждающего факт утраты возможности использования земли.

Налог на землю является одним из важных налогов, которые ИП обязаны платить в Беларуси. Учет категорий земельных участков, порядок определения налоговой стоимости и возможность получения льготных условий позволяют предпринимателям осуществлять свою деятельность в соответствии с требованиями законодательства.

НДС и налог на прибыль для ИП в Беларуси

Ставка налога на добавленную стоимость в Беларуси составляет 20%. ИП обязаны регистрироваться в качестве налогоплательщика НДС, если их годовой оборот превышает определенную сумму, установленную законодательством.

ИП, зарегистрированные на упрощенной системе налогообложения, могут выбрать между двумя вариантами уплаты НДС: платить НДС по фактическому обороту или вести учет НДС по кассовому методу.

Кроме НДС, ИП в Беларуси также обязаны уплачивать налог на прибыль. Налог на прибыль взимается с доходов предпринимателя после вычета расходов.

Ставка налога на прибыль для индивидуальных предпринимателей в Беларуси составляет 18%. ИП могут вести учет по упрощенной системе налогообложения, при которой ставка налога на прибыль составляет 10%.

Важно отметить, что налог на прибыль и НДС являются обязательными налогами для ИП в Беларуси, и невыполнение своих налоговых обязательств может повлечь за собой штрафы и другие санкции со стороны налоговых органов.

Похожие записи:

• Наследство, обременение, ограничение: виды и отличия выписок из ЕГРН
• Как вернуть телевизор в магазин если он не понравился в днс
• Сколько стоит приватизация квартиры