Подоходный налог в 2024 году в РБ сколько процентов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог в 2024 году в РБ сколько процентов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно действующей редакции НК при установления таких фактов налоговыми органами, выявленные доходы облагаются подоходным налогом по ставке 26%. Теперь в Проекте закрепляется, что в таких случаях налоговая база будет определяться за каждый календарный месяц налогового периода как денежное выражение таких доходов, а налоговые льготы и вычеты, предусмотренные статьями 208 – 212 НК, не применяются (подп.8-1 ст. 199 НК).

Традиционно индексируются размеры годовых пределов освобождаемых от налогообложения доходов (ст. 208 НК, п. 94 ст. 1 Проекта).

Ставка подоходного налога с физлиц — 25%, если доход превысил 200 тысяч рублей в год

— Ставка подоходного налога с физических лиц устанавливается в размере 25% в отношении всех доходов, подлежащих налогообложению (по ставке подоходного налога с физических лиц, установленной пунктом 1 статьи 214 НК), и полученных плательщиками от источников в Республике Беларусь в виде дивидендов, по трудовым договорам, а также по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг и создание объектов интеллектуальной собственности, в размере, превысившем за налоговый период 200 000 белорусских рублей.

Пример: если за год вы заработали 250 тысяч белорусских рублей, то с разницы, то есть с 50 тысяч рублей, нужно заплатить подоходный налог 25% и представить декларацию.

Расчет: 250 тыс. руб. — 200 тыс. руб. = 50*25% = 12,5 тыс. руб. подоходный налог.

Кроме того, внесены дополнения к статье 199 «Налоговая база подоходного налога с физических лиц» по ставке 26%. Так, для доходов, в отношении которых контролирующим органом установлен факт неправомерного неудержания и неперечисления в бюджет подоходного налога с физических лиц и налоговым агентом установлена ставка 26%, налоговая база определяется за каждый календарный месяц налогового периода как денежное выражение таких доходов. При этом налоговые льготы и вычеты, предусмотренные статьями 208−212 НК, не применяются.

Право на ограничение доступа к приложениям OZON и WB и другие новшества для должников

При выявлении задолженности по налогам (сборам), пошлинам, пеням плательщика в сумме, превышающей 3 тысячи базовых величин (37*3000 = 111 тысяч рублей), инспекция Министерства по налогам и сборам не позднее двух рабочих дней, следующих за днем ее выявления, направляет плательщику уведомление о нарушении налогового законодательства.

При непогашении задолженности в течение 90 календарных дней, следующих за днем направления плательщику уведомления, инспекция направляет в Министерство по налогам и сборам сведения о задолженности в разрезе каждого плательщика, датах ее выявления (образования) и направления уведомления.

Министерство по налогам и сборам принимает решение об ограничении доступа к сайту, его странице, мобильному приложению, посредством которых осуществляется доступ к электронной торговой площадке, используемому таким плательщиком для электронной дистанционной продажи товаров, оказания услуг в электронной форме.

Транспортный налог: за повышенную комфортность авто ставка вырастет в 10 раз

Статья 307−7 НК дополнена: по транспортным средствам, с года выпуска которых прошло не более трех лет, включенным в перечень транспортных средств повышенной комфортности, определяемый Советом Министров, транспортный налог, включая авансовые платежи, исчисляется по ставкам, увеличенным в 10 раз.

Ставки транспортного налога также увеличены (приложение 27 НК):

• Для организаций за легковой автомобиль (не более 2 тонны) — 225 руб за год (сейчас — 209 руб за год).
• Для физического лица за легковой автомобиль (не более 1,5 тонны) 66 руб за год (сейчас — 61 руб за год).

Вопрос 5. Подпадают ли под порог 200 000 белорусских рублей доходы полученные по договорам аренды имущества, расположенного в Беларуси?

Не подпадают. В порог 200 000 включаются доходы в виде дивидендов, по трудовым договорам, а также по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг и создание объектов интеллектуальной собственности.

Предоставление имущества в аренду или финансовую аренду (лизинг) не является услугой, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом применительно к отдельным налогам, сборам (пошлинам). Применительно к подоходному налогу иное не предусмотрено.

Необходимо помнить, что деятельность по предоставлению в аренду имущества может зачастую являться предпринимательской и повлечь необходимость уплаты налогов иных, чем подоходный, или подоходного, но по ставке 20% для индивидуальных предпринимателей. В частности, согласно письму МНС от 10.01.2023 № 3−1−13/00077 следующая деятельность будет являться предпринимательской:

— физическое лицо планирует одновременно сдавать в аренду два принадлежащих ему на праве собственности нежилых помещения одному юридическому лицу;

— физическое лицо планирует одновременно сдавать в аренду части принадлежащего ему на праве собственности одного нежилого помещения различным юридическим лицам.

Обращаем внимание, что ответы подготовлены исходя из проекта изменений по состоянию на 11.10.2023 года и могут быть изменены по мере внесения корректировок в проект изменений и позиций правоприменительных органов.

Условия применения повышенной ставки

В 2024 году в Республике Беларусь установлено повышенную ставку подоходного налога для отдельных категорий налогоплательщиков. Повышенная ставка применяется при выполнении следующих условий:

Повышенные ставки подоходного налога в 2024 году установлены с целью обеспечения более справедливого налогообложения и содействия развитию экономики Республики Беларусь.

Процесс уплаты подоходного налога

1. Определение налогооблагаемого дохода. Для этого необходимо учесть все виды доходов за налоговый период, включая заработную плату, проценты по депозитам, дивиденды и другие.
2. Расчет налогооблагаемой базы. Налогооблагаемая база определяется путем вычета из налогооблагаемого дохода применимых налоговых льгот и вычетов.
3. Определение ставки подоходного налога. В Республике Беларусь ставка подоходного налога зависит от уровня дохода и может изменяться каждый год. В 2024 году ставка подоходного налога составляет X%.
4. Расчет суммы налога. После определения ставки необходимо умножить налогооблагаемую базу на ставку подоходного налога и полученное значение будет являться суммой уплачиваемого налога.
5. Оплата налога. Уплата подоходного налога осуществляется в установленные сроки через налоговые органы или иные специальные платежные системы.
6. Сохранение и предоставление документов. Плательщик подоходного налога должен хранить все документы, подтверждающие доходы и уплаченный налог, и представить их налоговым органам по требованию.

Следуя указанным шагам, граждане могут правильно и своевременно уплатить подоходный налог и соблюсти требования налогового законодательства.

Отмена льгот и преференций

Это далеко не все налоговые новации, которые будут введены в 2024 году. «Оптимизация» приведет к отмене или пересмотру следующих льгот:

• отменяется льгота по налогу на прибыль в отношении валовой прибыли от операции с корпоративными облигациями, условиями эмиссии которых предусмотрен срок обращения менее одного года, или предусмотрена возможность осуществления эмитентом досрочного их погашения либо выкупа в течение года с момента их размещения
• повышается льготная ставка с 5 до 10%, от реализации высокотехнологичных товаров собственного производства
• отменяется льгота для производителей продуктов питания для детей раннего и дошкольного возраста с введением налогообложения прибыли по реализации такой продукции по ставке 5%
• обменяется льгота и вводится налогообложение по пониженной ставке 0,1% по налогу на недвижимость в отношении законсервированных капитальных строений зданий и сооружений организации, а также зданий и сооружений РУП «Белпочта».

Прогрессивная ставка налога на прибыль — 25%

Для белорусских организаций (филиалов, представительств, обособленных подразделений юридических лиц Республики Беларусь), у которых в текущем налоговом периоде налоговая база налога на прибыль превысила 25 млн рублей, ставка налога на прибыль устанавливается в размере 25% в течение всего налогового периода.

Примечание

Напоминаем, что налоговый период — это год, а значит, судя по всему, налог нужно будет пересчитать по повышенной ставке с начала года, даже если превышение возникло в конце года.

Прибыль, полученная от реализации товаров собственного производства, включенных в перечень высокотехнологичных товаров, определяемый Советом Министров, ранее облагалась налогом на прибыль по ставке 5%. Сейчас ставка будет заменена на 10%.

Прибыль, полученная от реализации произведенных плательщиком продуктов питания для детей раннего возраста, облагается налогом на прибыль по ставке в размере 5%.

Повышенные ставки налога

Главным новшеством, пожалуй, является изменение ставок подоходного налога.

Для индивидуальных предпринимателей ставка подоходного налога от осуществления предпринимательской деятельности в прошлом году была увеличена с 16 до 20%. Теперь для тех ИП, у которых в текущем налоговом периоде доходы нарастающим итогом с начала календарного года превысят 500 тыс. белорусских рублей, ставка подоходного налога устанавливается в размере 30% в течение всего налогового периода. (п. 3 ст. 214 НК, п. 100 Проекта).

Кроме того, в новом году вводится ставка подоходного налога 25%. По этой ставке будет облагаться совокупность доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, и полученных плательщиками от источников в Республике Беларусь в виде дивидендов, по трудовым договорам, а также по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг и создание объектов интеллектуальной собственности, в размере, превысившем за налоговый период 200 тыс. белорусских рублей (п. 8-2 ст. 199, п. 8 ст. 214 НК, п.п. 92, 100 Проекта).

При этом в течение налогового периода удержание налога налоговыми агентами с доходов плательщиков будет осуществляться по ныне действующим ставкам. А плательщики, получившие доходы, превышающие 200 тыс. белорусских рублей, будут обязаны представить в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу в порядке, установленном статьей 222 НК (абз. 2 ч. 1 п. 2 ст. ст. 219 НК). Такая налоговая декларация представляется не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей статьей (п. 1 ст.222 НК). При этом к налоговой декларации прилагаются документы, подтверждающие право на получение налоговых вычетов, зачет налога, уплаченного за рубежом с полученного там дохода, а также иные документы.

Изменения в подоходном налоге Белоруссии в 2024 году: актуальные ставки и нововведения

В рамках нововведений, относительно подоходного налога в Белоруссии в 2024 году, были изменены ставки налога для различных категорий граждан. Теперь ставка налога для граждан, получающих доходы до 15 базовых величин (БВ) составляет 9%, а для тех, у кого доходы превышают 15 БВ – 13%.

Также в 2024 году было введено нововведение, согласно которому граждане имеют возможность выбора системы налогообложения: либо использовать предусмотренные законодательством стандартные ставки, либо оформить договор на уплату фиксированного подоходного налога по ставке 20% от минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Важно отметить, что граждане, выбравшие систему фиксированного подоходного налога, также будут освобождены от уплаты дополнительных налогов и сборов, за исключением налога на имущество и землю.

Подводя итог, актуальные ставки подоходного налога в Белоруссии в 2024 году предусматривают две категории граждан с разными ставками налога в зависимости от величины доходов. Кроме того, введено нововведение по возможности выбора между стандартной системой налогообложения и системой фиксированного подоходного налога.

Отмена льгот и преференций

Это далеко не все налоговые новации, которые будут введены в 2024 году. «Оптимизация» приведет к отмене или пересмотру следующих льгот:

• отменяется льгота по налогу на прибыль в отношении валовой прибыли от операции с корпоративными облигациями, условиями эмиссии которых предусмотрен срок обращения менее одного года, или предусмотрена возможность осуществления эмитентом досрочного их погашения либо выкупа в течение года с момента их размещения
• повышается льготная ставка с 5 до 10%, от реализации высокотехнологичных товаров собственного производства
• отменяется льгота для производителей продуктов питания для детей раннего и дошкольного возраста с введением налогообложения прибыли по реализации такой продукции по ставке 5%
• обменяется льгота и вводится налогообложение по пониженной ставке 0,1% по налогу на недвижимость в отношении законсервированных капитальных строений зданий и сооружений организации, а также зданий и сооружений РУП «Белпочта».

Практические советы для налогоплательщиков

1. Внимательно изучите новые правила

Ознакомьтесь с последними изменениями в подоходном налоге в Белоруссии на 2024 год. Убедитесь, что вы полностью понимаете, какие тарифы и вычеты будут применяться к вашему доходу.

2. Правильно заполните декларацию

При заполнении налоговой декларации будьте внимательны и аккуратны. Убедитесь, что вы предоставляете все необходимые документы и правильно указываете свои доходы, расходы и вычеты.

3. Воспользуйтесь доступными вычетами

Ознакомьтесь со списком доступных вычетов и проверьте, на какие из них вы имеете право. Например, вы можете получить вычет на обучение, лечение, благотворительные взносы или покупку недвижимости.

4. Соблюдайте сроки представления декларации

Обратите внимание на сроки представления налоговой декларации. Убедитесь, что вы отправляете ее вовремя, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.

5. Ведите учет своих расходов

Для осуществления налоговых вычетов вам необходимо иметь доказательства ваших расходов. Ведите учет всех счетов, квитанций и других документов, которые могут подтвердить ваши расходы.

6. Обратитесь за помощью к специалистам

Если вы не уверены в своей способности самостоятельно заполнить налоговую декларацию или нуждаетесь в консультации, обратитесь за помощью к налоговым специалистам или бухгалтерам. Они помогут вам избежать ошибок и максимизировать ваши вычеты.

Помните, что правила и ставки подоходного налога могут меняться. Держите себя в курсе последних обновлений и следуйте законодательству, чтобы избежать неприятных последствий.

Перспективы развития подоходного налога в Беларуси

В последние годы Беларусь активно работает над улучшением системы подоходного налога, внедряя различные изменения, направленные на повышение прозрачности и справедливости данной системы.

В 2024 году планируется сохранение текущей ставки подоходного налога на уровне 10%. Облагаемая база останется без изменений и будет включать весь доход работника. Это означает, что налог будет начисляться с суммы, полученной работником в виде заработной платы, премий, вознаграждений и других доходов.

Сохранение стабильной ставки подоходного налога позволяет работникам легко планировать свои финансы и быть уверенными в том, что их налоговая нагрузка останется примерно на одном уровне.

Однако, в будущем возможны изменения ставки и облагаемой базы подоходного налога, в зависимости от экономической и социальной ситуации в стране. Государство всегда стремится к постепенной оптимизации налоговой системы, чтобы сделать ее более справедливой и эффективной.

Порядок уплаты подоходного налога работодателями

Работодатели в Беларуси обязаны уплачивать подоходный налог с зарплаты своих сотрудников в установленные сроки и размеры в соответствии с действующим законодательством. Порядок уплаты подоходного налога работодателями включает следующие аспекты:

1. Расчет налоговой базы

Работодатель обязан правильно рассчитать налоговую базу – сумму дохода каждого сотрудника, подлежащую обложению подоходным налогом. Налоговая база определяется как разница между доходами и расходами, учитываемыми в целях налогообложения.

2. Применение ставки подоходного налога

После расчета налоговой базы работодатель должен определить ставку подоходного налога, которая применяется к налоговой базе для расчета суммы налога, подлежащей уплате. Ставки подоходного налога могут меняться в зависимости от дохода сотрудника и действующего законодательства.

3. Уплата налога в бюджет

Работодатель обязан своевременно уплачивать сумму подоходного налога в соответствующий налоговый орган. Обычно уплата налога производится в течение определенного срока, установленного налоговым законодательством.

Важно отметить, что работодатель несет ответственность за правильный расчет и своевременную уплату подоходного налога. Невыполнение этих обязательств может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов.

Ставки подоходного налога в 2024 году

В 2024 году в Белоруссии ставки подоходного налога останутся без изменений, сохраняясь на уровне 13%. Это означает, что каждый налогоплательщик будет обязан уплатить 13% от своего дохода в государственный бюджет. При этом сумма налога может быть уменьшена путем учета различных льгот и вычетов.

Ставка подоходного налога применяется к различным видам дохода, включая заработную плату, проценты по банковским вкладам, дивиденды, арендную плату и другие источники доходов физических лиц. Величина налога зависит от размера дохода и может быть увеличена или уменьшена в зависимости от определенных условий и статуса налогоплательщика.

Важно отметить, что в Белоруссии действует прогрессивная система налогообложения, что означает, что чем выше доход, тем выше и ставка налога. Однако максимальная ставка подоходного налога ограничена и не может превышать 13%.

Для определения суммы налога необходимо учесть вычеты и льготы, предусмотренные законодательством. Например, налоговый вычет может быть предоставлен для оплаты образования, лечения, пенсионных взносов и других расходов. Также существуют льготы для определенных категорий налогоплательщиков, таких как инвалиды и многодетные семьи.

Итак, ставки подоходного налога в 2024 году остаются на уровне 13%. Величина налога зависит от размера дохода и может быть уменьшена с помощью вычетов и льгот, предусмотренных законодательством. Прогрессивная система налогообложения гарантирует, что более высокие доходы будут облагаться более высокой ставкой налога, но максимальная ставка составляет 13%.

Изменения в подоходном налоге в 2024 году

В 2024 году в Белоруссии планируется внесение изменений в систему подоходного налога. Эти изменения будут затрагивать тарифы и ставки налога, а также некоторые другие аспекты.

Одним из основных изменений будет повышение ставки налога для людей с высоким доходом. В действующем законодательстве ставка налога составляет 13%, однако с 2024 года она будет увеличена до 15%. Это изменение связано с необходимостью увеличения доходов государства и обеспечения бюджетной устойчивости.

Также будет введена новая ступень налогообложения для людей со средним доходом. В настоящее время этот сегмент населения облагается подоходным налогом по тарифу 9%. Однако с 2024 года будет введена ступень с тарифом 10%. Это решение было принято в связи с необходимостью расширения налоговой базы и снижения дефицита бюджета.

Однако следует отметить, что для низкооплачиваемых работников будет сохранена ставка налога на уровне 9%. Это решение принято для поддержки этой категории населения и смягчения социальных последствий внесения изменений в систему подоходного налога.

Кроме того, планируется увеличение минимальной налогооблагаемой базы. В настоящее время минимальная налогооблагаемая база равна 25 базовым величинам, но с 2024 года она будет увеличена до 30 базовых величин. Это изменение связано с инфляцией и ростом стоимости жизни.

В целом, изменения в подоходном налоге в 2024 году направлены на обеспечение финансовой стабильности государства и увеличение доходов бюджета. Однако, они также учитывают социальные аспекты и стараются минимизировать негативное влияние изменений на население.

Похожие записи:

• Повышение ветеранских выплат по Чувашии в 2024 году
• Как в 2023 году самостоятельно рассчитать страховые взносы
• Льготы малоимущим семьям в 2022 году: какие и кому положены и как их получить.